分公司（本公司）4月18日產(chǎn)生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費，未收到發(fā)票，總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發(fā)票這月會郵寄給我，52.5是本公司自己承擔（需要把52.5支付給總公司的），因為是樣品所以免費給客戶的，不過這個錢就需要分公司自己承擔支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會計跟我說做個預收款，這個預收款是不是寫分錄的意思，是的話分錄寫借，銷售費用? 貸:主營業(yè)務收入? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 借:庫存商品? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款-總公司 是不是做完預收款分錄后去結(jié)轉(zhuǎn)，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結(jié)賬是嗎？老師，我寫的對嗎？

老師，請問下公司既經(jīng)營免稅商品又經(jīng)營應稅商品，公司購買的固定資產(chǎn)運輸車輛既拉應稅商品又拉免稅商品，但是不好區(qū)分，可以全額抵扣嗎，還有廠房的租金進項稅是要區(qū)分應稅和免稅還是不要區(qū)分

已經(jīng)抵扣的進項稅額對應的發(fā)票，采購的庫存商品，因為開票有誤需要紅沖掉重開， 采購：借：庫存商品 進項稅額 貸：應付賬款， 收到負數(shù)發(fā)票 借：庫存商品負數(shù) 進項稅額負數(shù) 貸：應付賬款負數(shù) 收到重新開的正數(shù)發(fā)票 和第一個分錄一樣 我這么做的對嗎？但是系統(tǒng)有時候會抓取到進項稅額轉(zhuǎn)出的金額，什么情況下會有進項稅轉(zhuǎn)出的金額呀？我們是商貿(mào)公司就是進貨賣貨，進貨抵扣了再開紅字信息表，讓銷售方再開負數(shù)，或者是返利讓銷售方給開負數(shù)。還有一個問題進項稅額轉(zhuǎn)出科目可以有余額嗎？還是要轉(zhuǎn)到別的科目？什么時候轉(zhuǎn)

位于市區(qū)的某制藥廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)應稅藥品和免稅藥品，2022年2月 發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： (1) 以預收款方式向醫(yī)藥經(jīng)銷店銷售應稅藥品，取得不含稅銷售額 350萬元，合同約定貨物下月初發(fā)出。 (2)制藥廠下設的位于同一市區(qū)的非種立核算的門 市部銷售本廠生產(chǎn)的應稅藥品，取得銷售收入價稅合計280萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費2.4萬元。 (3)銷售免稅藥品，取得貨款15萬元。 (4)銷售自產(chǎn)創(chuàng)新藥，取得含稅銷售額200萬 元；后又提供給患者后續(xù)免費使用的相同創(chuàng)新藥，同類藥物的平均不含稅市場價格80萬元。 (5)外購生產(chǎn)應稅藥品的原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額 200 萬元，運輸涂中合理損耗5%，因管理不善損失5%。 (6)免稅藥品生產(chǎn)車間領(lǐng)用上月從一般納稅人處購入的生產(chǎn)應稅藥品的一部分原料(進項稅額已抵扣)，成本為3萬元(含運費成本1萬元，支付運費時取得增值稅專用發(fā)票并已抵扣進項稅額)。(7)進口生產(chǎn)檢測設備一臺用于應稅和免稅藥品的生產(chǎn)，關(guān)稅完稅價格為80萬元，已取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書；委托運輸公司將設備運回制藥廠，取得增值稅專用發(fā)票注明運費1萬元。(8)承租一倉庫用于儲存應稅和免稅藥品，支付含稅租金50萬元，出租方選擇簡易計稅方法計稅并已開具增值稅專用發(fā)票。（其他相關(guān)資料：關(guān)稅稅率為15%，該制藥廠取得的增值稅專用發(fā)票均為一般納稅人開具，且均合規(guī)并在當月抵扣)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題。 (1)判斷業(yè)務(1)當月是否需要繳納增值稅，并說明理由。 (2)計算業(yè)務(2)的銷項稅額。(3)判斷業(yè)務(4)是否需要繳納增值稅，并說明理由。 (4)計算業(yè)務 (5)準予抵扣的進項稅額。 (5)說明業(yè)務(6)的進項稅應作何處理。 (6)計算業(yè)務(7)合計應向海關(guān)繳納的稅款。(7)計算業(yè)務(8)準予抵扣的進項稅額。 (8)計算2月應向主管稅務機關(guān)繳納的增值稅。

老師，請問下我們是生鮮食材配送公司，既有應稅商品又有免稅商品，取得的進項稅發(fā)票，是全部的都要按應稅與免稅的比例進行抵扣還是區(qū)分哪些全額抵扣哪些按比例抵扣