這樣行嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

你這么做也是沒問題的

像老師發(fā)的貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，這個(gè)科目怎么沖平呢？

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 貸銀行存款

好的，還有個(gè)問題是這個(gè)款項(xiàng)入到今年的未分配利潤里去了，做賬軟件自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)報(bào)表里不會(huì)體現(xiàn)出這筆款項(xiàng)，但是余額表會(huì)體現(xiàn)出來，導(dǎo)致申報(bào)年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)會(huì)和賬上余額表有個(gè)這個(gè)款項(xiàng)的差額，這個(gè)怎么辦呢？怎么申報(bào)年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表？

抱歉，這個(gè)價(jià)具體怎么調(diào)整不太確定了

年報(bào)的利潤表里也沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)選項(xiàng)可以把這筆款減出來

對，這個(gè)不會(huì)提在利潤表里面

不知道你懂我的意思沒。就是比如去年的企業(yè)所得稅是2萬元，今年5月份扣款的，今年的未分配利潤借方也會(huì)多出2萬元。那我申報(bào)今年的年報(bào)表時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表里沒有這2萬元，但實(shí)際余額表里有這2萬元。比如賬上實(shí)際盈利50萬，但財(cái)務(wù)報(bào)表盈利48萬，報(bào)表的勾稽關(guān)系不對，那這2萬元我應(yīng)該填在哪里，哪個(gè)科目？

報(bào)表里也沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

這種情況利潤分配未分配利潤期初數(shù)才不會(huì)有這個(gè)差額的

就是我要修改未分配利潤的期初數(shù)嗎？

這樣期初數(shù)就和去年的期末數(shù)不一致了，如果被查到，也能解釋通吧？

是的，需要調(diào)整未分配利潤期初

調(diào)整未分配利潤期初數(shù)的話，其他科目也要調(diào)整對吧？不然總計(jì)金額不對