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小規(guī)模季度開票沒超過30萬,賬務(wù)如何處理

2023-07-05 14:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-05 14:16

你好,不需要填寫減免表的,要是開的普通發(fā)票直接填寫到第10行,要是個(gè)體戶填寫到11行。

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快賬用戶7626 追問 2023-07-05 14:18

會(huì)計(jì)分錄怎么做呀?

頭像
齊紅老師 解答 2023-07-05 14:22

借應(yīng)收賬款貸,主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi),借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入。

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你好,不需要填寫減免表的,要是開的普通發(fā)票直接填寫到第10行,要是個(gè)體戶填寫到11行。
2023-07-05
你好 借:應(yīng)收賬款等科目,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅,貸:營業(yè)外收入?
2024-07-10
您好 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的處理方式不一樣 附加稅不一樣
2021-01-15
國家稅務(wù)總局公告2023年第1號https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 具體解讀:小規(guī)模2023年開票的稅率:適用3%的普票按1%,另外農(nóng)產(chǎn)品免稅,專票可以根據(jù)客戶需要任選1%或3%。不動(dòng)產(chǎn)租賃和銷售按5%。 小規(guī)模季度含專票不含稅銷售收入30萬內(nèi):普票的部分免稅,專票部分按開票稅額交。 小規(guī)模季度不含稅銷售超過30萬:專票部分按開票稅額交,普票按1%全額交。 贈(zèng)送的東西按銷售價(jià)開,讓后折扣掉就是。
2024-01-09
您好,全額按一個(gè)點(diǎn)來交就可以了
2025-04-16
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