本季度公司在外地有個預繳企業(yè)所得稅，本季度凈利潤抵了以前年度虧損后還是虧損，這個預繳的企業(yè)所得稅相當于多交的，期末這個賬務處理怎么做？這個預繳的應交企業(yè)所得稅借方金額要轉平嗎？
同學，你好 預繳的不用賬務處理 等外地項目完成，會合并一起計算的
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老師，我上季度的企業(yè)所得稅737.12，延緩繳納。結轉到這個季度，應交稅費-應交企業(yè)所得稅余額就有737.12。但是這個季度虧損了，但本年累計的利潤總額為7507.7，本季度延緩繳納所得稅額375.39，這個要做怎樣處理
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老師，123季度虧損4季度盈利，，因為異地施工，預繳了企業(yè)所得稅，請問4季度怎么處理這個預繳的所得稅，應該做什么分錄？
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1.預繳企業(yè)所得稅費時是借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅費 貸-庫存現(xiàn)金，但是每個季度企業(yè)虧損不需要交企業(yè)所得稅這個企業(yè)所得稅需不需要計提。2.公司到年底匯算清繳需要補繳企業(yè)所得稅（扣除已交的企業(yè)所得還需要補繳）這個分錄怎么做呀
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本季度公司在外地有個預繳企業(yè)所得稅，本季度凈利潤抵了以前年度虧損后還是虧損，這個預繳的企業(yè)所得稅相當于多交的，期末這個賬務處理怎么做？這個預繳的應交企業(yè)所得稅借方金額要轉平嗎？
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比如：前一年度虧損 5000第一季度盈利10000預交企業(yè)所得稅彌補前一年虧損繳納企業(yè)所得稅 5000?25%，第二季度虧損5000 第二季度企業(yè)所得稅為0 第三季度盈利15000申報企業(yè)所得稅時 發(fā)現(xiàn)自動彌補以前年度虧損5000。這個是因為季度報表填報的都是本年累計嗎？是什么勾稽關系 ，只要年累計數(shù)是正的 每次都要減以前年度虧損嗎？
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外地項目已經結束了。
外地項目已結束，需要怎么處理？
同學，你好 外地項目的稅金匯總算了嘛？？多退少補了嗎？
外地項目就只有這筆預繳，最后匯總也是在公司所在地算呀
同學，你好 你外地項目需要先匯總，匯總之后，如果你企業(yè)彌補之后還是虧損的，那你之前繳納的所得稅會退回 退回分錄，就是紅沖之前的繳納分錄
這部分預繳的錢退不回，只能彌補以前年度虧損，彌補之后還是虧，分錄要怎么做呢？
同學你好 全部轉到利潤分配——未分配利潤里面
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
同學，你好 恩恩，是的
謝謝老師！
不客氣，回答滿意請5星好評，謝謝