老師，請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)清理收到的款申報(bào)增值稅在未開(kāi)票收入，憑證是不是要做其他業(yè)務(wù)收入，且需要繳納企業(yè)所得稅，是嗎？

我公司財(cái)務(wù)軟件里面固定資產(chǎn)模塊有資產(chǎn)，但是上月有賣過(guò)一個(gè)資產(chǎn)，我想問(wèn)怎么處理？只做固定資產(chǎn)清理憑證嘛？還在固定資產(chǎn)模塊里做處理不呢？

我公司固定資產(chǎn)清理只有銀行打款憑證，對(duì)方不要發(fā)票，其他還要什么憑證嘛？固定資產(chǎn)清理如何申報(bào)?

注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)ABC公司進(jìn)行年審，有一記錄為固定資產(chǎn)貸方發(fā)生額，摘要為報(bào)廢固定資產(chǎn)，調(diào)取 的相關(guān)憑證內(nèi)容為: 借:營(yíng)業(yè)外支出250000 累計(jì)折舊50000 貸：固定資產(chǎn)300000 經(jīng)檢查相關(guān)憑證又發(fā)現(xiàn)，該固定資產(chǎn)凈值占原值的比例為83%，通過(guò)詢問(wèn)得知是固定資產(chǎn)閑置后出售， 獲得價(jià)款260000元，清理費(fèi)5000元，均未入賬。

一家公司給我們打款127245萬(wàn) 借：銀行存款127245 貸：其他應(yīng)付款-打款公司127245 用116900萬(wàn)買了一臺(tái)車 借：固定資產(chǎn)103451.33 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅13448.67 貸：銀行存款116900 用剩下的10345.13交了購(gòu)置稅 借：固定資產(chǎn)10345.13 貸：銀行存款10345.13 車過(guò)戶金額是116900元（二手車過(guò)戶我們沒(méi)有開(kāi)發(fā)票） 1.借：固定資產(chǎn)清理116900 貸：固定資產(chǎn)103451.33 應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅13448.67 借：其他應(yīng)付款116900 貸：固定資產(chǎn)清理116900 借：其他應(yīng)付款10345.13 貸：固定資產(chǎn)清理10345.13 老師幫我看下這兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄那個(gè)對(duì) 是你們的固定資產(chǎn)清理了嗎