工資薪金支出的賬載金額是填應(yīng)發(fā)的工資嘛？就是沒有扣除社保個稅的金額

同學(xué)你好 是應(yīng)發(fā)工資

實(shí)際發(fā)生額就是應(yīng)付職工薪酬的借方，銀行存款實(shí)際支出的數(shù)

同學(xué)你好 對的 是這樣的

那工資薪金支出張載金額是92萬多，實(shí)際付出的是73萬多，差額是個稅，社保，公積金的和，差額19萬多都要調(diào)增啊

老師按你上面回答的，那我匯算清繳填的數(shù)是對的，怎么稅務(wù)老師還說錯，說我研發(fā)費(fèi)用的人工費(fèi)用＞實(shí)際發(fā)生額的，人工費(fèi)用如果按應(yīng)發(fā)的來歸集，不就會＞實(shí)際發(fā)生額嘛

沒有按照應(yīng)發(fā)的計提嗎

應(yīng)發(fā)的就是管理費(fèi)用工資的總額吧

同學(xué)你好 這個是按你計提的應(yīng)發(fā)工資來

那就是應(yīng)付職工薪酬本年貸方的累計數(shù)

嗯 這個看貸方累計的就可以了 這個是計提的

老師，你看下圖片

同學(xué)你好 我沒看到你的圖片呀

就這樣填的吧 實(shí)際發(fā)生額對應(yīng)第一張圖的借方。賬載對應(yīng)第一張圖的貸方

那研發(fā)費(fèi)用按應(yīng)發(fā)工資，社保，公積金也就是按賬載金額那一欄數(shù)字歸集了？不是按實(shí)際發(fā)生額那欄歸集嘛？

是按實(shí)際發(fā)生額的那欄

那22年研發(fā)費(fèi)用的歸集，也是看1~12月實(shí)際支出的了，就是1月支付21年的也包括在22年了

什么時候計提的呢 21年嗎 那就按所屬期

如果按實(shí)際發(fā)生額來歸集，就是主要看1~12月研發(fā)費(fèi)用支出的數(shù)吧