你好; 是的; 分公司是小規(guī)模 就得按1%來報稅的;? 按1% ; 盈利性質(zhì)的餐飲服務(wù) 是按1%
老師,這個普票的備注處必須要寫上銷售方和購買方銀行地址等信息嗎?
131題,請問老師從成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法,,原成本法后續(xù)計量凈利潤不需要調(diào)整賬面啊
老師 有限責任公司要注銷 資產(chǎn)負債表上未分配利潤60多萬,這個問題有什么好的解決方案嗎?
老師,現(xiàn)在領(lǐng)紙質(zhì)發(fā)票,需要戴什么東西嗎?
老師,我們是一般納稅人,個體戶開了張免稅香煙普票給我們,我們可以用嗎,應該要開有稅率的吧
去年計入成本工程施工合同成本間接費,今年匯算清繳調(diào)減這部分的成本,分錄怎么做
老師 我們建筑公司可以增設(shè)消防項目嗎 增加經(jīng)營范圍
發(fā)放股票股利的會計分錄怎么做?然后它涉不涉及到股權(quán)資本的變化?請賈蘋果老師回答,其他人勿接,否則差評謝謝
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅報關(guān)單上有兩個商品視同內(nèi)銷,在賬務(wù)和報表上怎么操作
【例題·單選題】甲公司2×15年末持有乙原材料100件,成本為每件5.3萬元,每件乙原材料可加工為一件丙產(chǎn)品,加工過程中需發(fā)生的費用為每件0.8萬元,銷售過程中估計需發(fā)生運輸費用為每件0.2萬元,2×15年12月31日,乙原材料的市場價格為每件5.1萬元,丙產(chǎn)品的市場價格為每件6萬元。 乙原材料持有期間未計提跌價準備,不考慮其他因素,甲公司2×15年末對原材料應計提的存貨跌價準備是( )萬元。 A.0 B.30 C.10 D.20 『正確答案』B 『答案解析』 原材料乙用于生產(chǎn)丙產(chǎn)品,先判斷丙產(chǎn)品是否減值。 單件丙產(chǎn)品成本=5.3+0.8=6.1(萬元) 單件丙產(chǎn)品可變現(xiàn)凈值=6-0.2=5.8(萬元) 丙產(chǎn)品的成本大于其可變現(xiàn)凈值,說明發(fā)生了減值。 原材料乙的單位成本為5.3萬元 原材料乙的單位可變現(xiàn)凈值=6-0.8-0.2=5(萬元) 單件原材料乙應計提跌價準備=5.3-5=0.3(萬元) 100件原材料乙應計提跌價準備=100×0.3=30(萬元) 為什么丙產(chǎn)品的成本和可變現(xiàn)凈值是那么
那我們之前出納都是開具免稅發(fā)票的都錯了嗎
你好 ; 養(yǎng)老服務(wù)是免稅的;餐飲服務(wù)是不免的; 對的?
那怎么辦,之前所有分公司開具的餐飲發(fā)票都開的是免稅的?
這個餐飲服務(wù)是好久發(fā)生的;? 之前? ?有一年是免稅的 ;看你啥時間的業(yè)務(wù)?
哦,你的意思是如果是涉及去年的餐飲業(yè)務(wù)那還是免稅發(fā)票,如果是今年的就要1%的稅率是嗎?開出去錯誤稅率的發(fā)票暫時不更改問題不大吧,接下來開正確的1%的稅率
你好; 今年的都是1%稅率哈;? 去年的? 4.1-12月是免稅的; 也就是說自2022年4月1日至2022年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入,免征增值稅
嗯,理解了,如果今年開具去年4-12月份的餐飲發(fā)票還是免稅,如果是屬于今年1月份業(yè)務(wù)的餐飲發(fā)票就要1%
你好1;? 是的; 今年就得按1%開票哈?
好的好的,謝謝老師,開錯的發(fā)票我就先不管了,季度也沒有超30萬。老師再問您一個問題,民非企業(yè)免增值稅,那企業(yè)所費稅我是25%嗎?有政府補助收入的話年終匯算清繳需要調(diào)減嗎?
你好;? ?是的;按25%來報所得稅的; 對的?
我看我們會計之前匯算清繳政府補助收入都沒有納稅調(diào)減的,報表里政府補助收入顯示的是營業(yè)外收入,匯算申報的時候有個專門針對政府補助的費用這張表,難道是不好區(qū)分,不懂啦
你好; 你政府補助; 符合 免稅或者不征稅的才能調(diào)減哈 ; 你這個是季度 不超過30萬的 部分增值稅 轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 (這部分不能去調(diào)減的)
養(yǎng)老行業(yè)民非企業(yè)的話我們超過30萬也是免稅的,政府補助收入(如:社區(qū)運營補助)不管有沒有超過30萬財務(wù)報表都是顯示在營業(yè)外收入。做賬的時候做到政府補助收入
你好; 你只有養(yǎng)老服務(wù)的免稅收入 ;這部分可以調(diào)減; 但是餐飲服務(wù)方面收入 是要報稅的; 不能調(diào)減的?
嗯,但是這個專門針對調(diào)減的費用如何區(qū)分呢,平時做賬沒有額外提出來的
你好 ; 要注意是什么方面的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入;去報稅哈??
民非企業(yè)養(yǎng)老行業(yè),經(jīng)常會有一些政府補助,如果要納稅調(diào)減是不是要單獨做賬歸屬于補助類別的費用???不好區(qū)分吶
你好;補助要看什么原因; 專項補助 都是有專項文件和資料證明的;這部分就不用報所得稅的??