老師，我們是勞務(wù)公司，做勞務(wù)的，這樣做不是有負(fù)數(shù)了嗎

那你之前沒有計提嗎

沒有計提，我上面寫了呢老師

那你就只能做營業(yè)外就不會劃賬了

什么意思，您能說一下具體的分錄嗎，完整的

就是說，收到的話，借 銀行存款? 貸 營業(yè)外收入

老師，記在營業(yè)外收入不是要交稅嗎，這是我們賬號錯誤導(dǎo)致退回的工資，都是當(dāng)月的，為什么要記營業(yè)外呢

因為你之前不是沒有計提嗎，那你之前銀行存款減少的時候，在哪里呢？

沒有減少，都是直接退回來的

你沒有交過錢就直接退？是這樣嗎？

我發(fā)給員工，顯示賬號錯或者名字錯就退回來了，后來我又按照正確的發(fā)給他了

那你直接做借方應(yīng)付職工薪酬不就行了

那不是正常發(fā)的嗎？不用管退回的？完整分錄是什么

對，這樣吧，你一次性說清楚吧，勞務(wù)公司，你要發(fā)放工資錯了，然后退回，那你發(fā)放之前有沒有做計提？

是的， 我在一開始已經(jīng)描述清楚了

完整的分錄看好了，借 勞務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)成本）? 貸 應(yīng)付職工薪酬? ?借 應(yīng)付職工薪酬? 貸 銀行存款，這樣就可以，退回的哪一步可以不做分錄

好的，謝謝