老師， 我上個(gè)月開(kāi)了50萬(wàn)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅率為6%,我5月份同樣也開(kāi)了75萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)稅率為6%，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)月在報(bào)增值稅表三的時(shí)候，有個(gè)期初余額為75萬(wàn)，這是第一次開(kāi)的，那我上個(gè)月開(kāi)的50萬(wàn)是填在本期發(fā)生額呢還是本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)稅合計(jì)（免稅銷售額）呢？還是兩個(gè)都要填 同樣都是對(duì)應(yīng)的6%稅率

老師們，公司在15年與上游客戶簽了106116元的合同，并在2015年11月份開(kāi)具了106116元的普通發(fā)票，在2016年7月份我們支付了50000元，2017年支付了26116元，但是我們翻看15年和16年的賬套及記賬憑證，我們3個(gè)財(cái)務(wù)都沒(méi)有找到106116元的發(fā)票，也沒(méi)有當(dāng)時(shí)支付的50000元和26116元的銀行付款憑據(jù)，但是這兩張付款憑據(jù)我們重新可以打印出來(lái)了，可是那個(gè)106116元的合同我們也找不到，我把對(duì)方發(fā)給我的合同及發(fā)票打印出來(lái)讓老板看了，老板也找不到這106116元合同及發(fā)票，老板記得這筆業(yè)務(wù)也是合同簽字的，現(xiàn)在這家公司正在接受審計(jì)查賬，要求我們簽字確認(rèn)還欠他們這個(gè)公司的3萬(wàn)元，我們沒(méi)有找到自己的原始憑據(jù)我們不能簽字，老板的意思是看他們這個(gè)公司能不能給我開(kāi)個(gè)3萬(wàn)元的發(fā)票等資金周轉(zhuǎn)開(kāi)的時(shí)候還清這筆欠款，但是我們現(xiàn)在賬套軟件銀行余額與實(shí)際網(wǎng)銀賬戶余額是一致的，如果我們從公司基本戶出這個(gè)錢我們沒(méi)有3萬(wàn)的發(fā)票，而且前期的賬套里并沒(méi)有掛這個(gè)上游單位的3萬(wàn)欠款，連這個(gè)公司供應(yīng)商名稱都沒(méi)有的，老師們能否給我一個(gè)處理的辦法呢？

自行研究開(kāi)發(fā)一項(xiàng)管理用的新專利，研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生材料費(fèi)100萬(wàn)元、人工工資180萬(wàn)元，以及其他費(fèi)用60萬(wàn)元，其中，不符合資本化條件的支出34萬(wàn)元，依法取得專利權(quán)時(shí)發(fā)生了注冊(cè)費(fèi)3萬(wàn)元，律師費(fèi)1萬(wàn)元，另發(fā)生廣告費(fèi)2萬(wàn)元，均已用銀行存款支付。《2019年7月專利技術(shù)研發(fā)獲得成功，達(dá)到預(yù)定用途，并完成專利申請(qǐng)。該專利權(quán)法律保護(hù)年限為5年，公司預(yù)計(jì)使用年限為7年，采用直線法攤銷，預(yù)計(jì)殘值為0。e2020年3月，由于該無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)因素發(fā)生不利變化，致使其發(fā)生減值，公司估計(jì)該無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值是100萬(wàn)元，公允價(jià)值減去處置費(fèi)后的凈額為123萬(wàn)元，減值后，該資產(chǎn)的使用年限不變，2020年12月3日，黃河公司將該專利權(quán)對(duì)外出售，取得不含稅價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅12萬(wàn)元。一要求:根據(jù)以上條件完成下列賬務(wù)處理(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)←(1)公司研發(fā)過(guò)程中，相關(guān)費(fèi)用的賬務(wù)處理e(2)費(fèi)用化支出結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理e(3)確定無(wú)形資產(chǎn)入賬的賬務(wù)處理e(4)計(jì)算2019年該無(wú)形資產(chǎn)每月的攤銷額以及賬務(wù)處理e(5)計(jì)算2020年3月，該無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、減值金額以及減值的相關(guān)賬務(wù)處理

自行研究開(kāi)發(fā)一項(xiàng)管理用的新專利，研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生材料費(fèi)100萬(wàn)元、人工工資180萬(wàn)元，以及其他費(fèi)用60萬(wàn)元，其中，不符合資本化條件的支出34萬(wàn)元，依法取得專利權(quán)時(shí)發(fā)生了注冊(cè)費(fèi)3萬(wàn)元，律師費(fèi)1萬(wàn)元，另發(fā)生廣告費(fèi)2萬(wàn)元，均已用銀行存款支付?！?019年7月專利技術(shù)研發(fā)獲得成功，達(dá)到預(yù)定用途，并完成專利申請(qǐng)。該專利權(quán)法律保護(hù)年限為5年，公司預(yù)計(jì)使用年限為7年，采用直線法攤銷，預(yù)計(jì)殘值為0。e2020年3月，由于該無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)因素發(fā)生不利變化，致使其發(fā)生減值，公司估計(jì)該無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值是100萬(wàn)元，公允價(jià)值減去處置費(fèi)后的凈額為123萬(wàn)元，減值后，該資產(chǎn)的使用年限不變，2020年12月3日，黃河公司將該專利權(quán)對(duì)外出售，取得不含稅價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅12萬(wàn)元。一要求:根據(jù)以上條件完成下列賬務(wù)處理(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)←(1)公司研發(fā)過(guò)程中，相關(guān)費(fèi)用的賬務(wù)處理e(2)費(fèi)用化支出結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理e(3)確定無(wú)形資產(chǎn)入賬的賬務(wù)處理e(4)計(jì)算2019年該無(wú)形資產(chǎn)每月的攤銷額以及賬務(wù)處理e(5)計(jì)算2020年3月，該無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、減值金額以及減值的相關(guān)賬務(wù)處理