1.保險+公積金-總計申報：12402元，但是實際繳納：1773元 2.做賬時：保險+公積金~單位總計計提：2.8萬多 3.沒實際給社保局交那么多，但是做賬時計提的從個人那扣了 匯算清繳工資實際發(fā)生額應(yīng)該怎么填？

公司以前的外賬是記賬公司做的，以前單位和個人繳納的社保都計入了管理費用，計提的工資都是實發(fā)金額，上年12月的賬是：借管理費5萬；貸應(yīng)付薪酬5萬；1月已發(fā)上年12月的工資5萬；1月份社保費用8000已經(jīng)在公司賬上扣除了；今年1月起自己公司接過來做，都要計提應(yīng)發(fā)工資，1月工資表中應(yīng)發(fā)工資6萬，扣除的社保費3000，實發(fā)67000，現(xiàn)在這些相對應(yīng)的分錄怎么做的

10月7日，以銀行存款實際發(fā)放9月份職工薪酬68萬元按稅法規(guī)定應(yīng)代扣代繳個人所得稅共計4萬元從應(yīng)付職工薪酬中代扣個人應(yīng)繳納的社會醫(yī)療保險費3.8萬元養(yǎng)老保險費5萬元失業(yè)保險費2萬元住房公積金3.2萬元做會計分錄

老師，例如這個月社保應(yīng)繳納1萬元，但實際扣款未扣全只繳納了5萬元 做分錄的時候支付社保已實際繳納金額5萬做賬，那計提應(yīng)該按5萬計提還是10萬計提呢

10月7日,以銀行存款實際發(fā)放9月份職工薪酬68萬元。按稅法規(guī)定,應(yīng)代扣繳個人所得稅共計4萬元，從應(yīng)付職工薪酬中代扣個人應(yīng)繳納的社會醫(yī)療保險費3.8萬元，養(yǎng)老保險費5萬元，失業(yè)保險費2萬元，住房公積金3.2萬元。寫上述的會計分錄。