請(qǐng)教老師，公司做醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)檢測(cè)的（取得收入時(shí)收取技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)），現(xiàn)收到財(cái)政局給的科技研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，收到時(shí)借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款；購(gòu)買材料借原材料貸銀行存款；【領(lǐng)用時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料；因?yàn)楝F(xiàn)在沒有產(chǎn)生收入，所以月末是借研發(fā)支出，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出；還是直接在領(lǐng)用時(shí)借研發(fā)支出-費(fèi)用化，貸原材料呢，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用？】支付費(fèi)用借研發(fā)支出貸銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用；那么專項(xiàng)應(yīng)付款科目什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生當(dāng)期轉(zhuǎn)還是年末或結(jié)題時(shí)一次性轉(zhuǎn)

老師您好 因?yàn)槠髽I(yè)今年要申報(bào)高新技術(shù)企業(yè) 但是往年都沒有做研發(fā)費(fèi)用 現(xiàn)在需要調(diào)賬 把本屬于研發(fā)人員的工資全部做進(jìn)了管理費(fèi)用 是不是調(diào)賬就應(yīng)該是：第一步首先從每月工資那筆憑證沖回 借：管理費(fèi)用（借方紅字）貸：應(yīng)付職工薪酬（貸方紅字）然后把沖回的該計(jì)入研發(fā)人員的工資重新入帳：借：研發(fā)費(fèi)用-直接人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 最后再結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)入管理費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 貸：研發(fā)費(fèi)用-直接人工費(fèi) 企業(yè)全部是屬于費(fèi)用化

老師，你好。去年我們單位有研發(fā)費(fèi)用，但是沒有入賬。今年做所得稅匯算清繳時(shí)，做了所得稅加計(jì)扣除，能退回所得稅。去年的研發(fā)費(fèi)用都是費(fèi)用化，都應(yīng)該轉(zhuǎn)到成本里。請(qǐng)問這月需要做什么會(huì)計(jì)處理？

去年我們單位有研發(fā)費(fèi)用，但是沒有入賬。今年做所得稅匯算清繳時(shí)，做了所得稅加計(jì)扣除，能退回所得稅。去年的研發(fā)費(fèi)用都是費(fèi)用化，都應(yīng)該轉(zhuǎn)到成本里。請(qǐng)問這月需要做什么會(huì)計(jì)處理？去年研發(fā)費(fèi)用賬務(wù)處理應(yīng)該做借：研發(fā)費(fèi)用～費(fèi)用化，貸：原材料.應(yīng)付職工薪酬薪酬，月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：生產(chǎn)成本.貸：研發(fā)費(fèi)用

老師，我想問一下，我們公司做了高新企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用，年度審計(jì)說我們?nèi)斯こ杀咎伲枰蜒邪l(fā)費(fèi)用分10w元到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。我分錄是這么做的： 原來的：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 10w 應(yīng)付職工薪酬 10w 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-10w 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 10w 修改后：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工成本10w 貸：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 10w 我感覺這個(gè)分錄修改錯(cuò)了，但是不知道正確分錄應(yīng)該怎么修改，麻煩老師幫我看一下，謝謝