尊敬的納稅人： 您公司在申報2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時填報了《A107041高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》中“研發(fā)費用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠，請貴公司根據(jù)《財政部 國家稅務總局 科技部關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）等判斷是否符合享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠條件，若符合請及時更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報表。 收到了稅局的消息推送 因為我公司是高企，報所得稅時A107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個提示是什么意思

老師，我們公司去年屬于高企，今年1季度申報企稅時享受了高企免稅?，F(xiàn)在匯算清繳，我們實際研發(fā)費用為0，我原本是0申報研發(fā)費用，但申報時顯示研發(fā)費用一定要大于10000，這個要怎么填報??？

你好 老師 我們23年預繳企業(yè)所得稅申報的時候都享受了 研發(fā)費用扣除 到年底的時候老板說不享受了 做年報的時候研發(fā)費用我就沒有扣除 這樣稅務打電話讓我統(tǒng)一 把季度研發(fā)數(shù)據(jù)改成一致 但是我也做了匯算清繳 繳了80多的稅 我該研發(fā)費用的話 繳稅這塊有沒有影響

老師好，我們公司要申請高企，高企要求研發(fā)人數(shù)占總人數(shù)不低于10%，如果按這個比例算下來，賬面研發(fā)費用就太高了，我肯定不能按照賬面數(shù)據(jù)去享受加計扣除，但這樣賬面研發(fā)數(shù)據(jù)和享受加計扣除的研發(fā)費用就存在比較大的差異，問題一，這樣是否會存在較大稅務風險；第二、申報高企的時候肯定要看匯算年報，年報上加計扣除的數(shù)據(jù)跟賬面數(shù)據(jù)不一致是否也影響高企申報

公司2022年被認定為高新技術企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業(yè)復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎？之前會計離職好久，我怎么找數(shù)也跟匯算清繳報表里的對不上