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老師好,小規(guī)模繳納增值稅科目,結轉(zhuǎn)后余額是不是應該是0?

2023-05-29 16:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-05-29 16:23

你好,小規(guī)模的增值稅不需要結轉(zhuǎn),發(fā)生計入貸方,繳納或減免計入借方,這樣余額就是0了?

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快賬用戶4720 追問 2023-05-29 16:24

繳納的增值稅反應在利潤表哪個位置呢?

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快賬用戶4720 追問 2023-05-29 16:25

稅金及附加嗎?

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齊紅老師 解答 2023-05-29 16:29

你好,繳納的增值稅,是負債科目,不在利潤表體現(xiàn)。 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:銀行存款?

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快賬用戶4720 追問 2023-05-29 16:31

那繳納的增值稅不能抵扣所得稅嗎?

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齊紅老師 解答 2023-05-29 16:34

你好,是的,不可以的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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