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以前年度損益調(diào)整是否要相應(yīng)調(diào)整對應(yīng)期的應(yīng)納稅額，補繳或者申請退稅？請給出相關(guān)政策規(guī)定。

2023-05-27 21:58
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-05-27 22:14

以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整后，需要同時調(diào)整企業(yè)所得稅，如果收益調(diào)增，那么就要補交所得稅。由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。

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齊紅老師 解答 2023-05-28 10:49

同學(xué)，你好，麻煩幫老師點個五星好評哦

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以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整后，需要同時調(diào)整企業(yè)所得稅，如果收益調(diào)增，那么就要補交所得稅。由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
2023-05-27
調(diào)增之后有盈利需要交所得稅 調(diào)增之后沒有盈利不需要交
2023-05-27
你好； 匯算之后； 你要看是否影響了當(dāng)年的 所得稅金額； 影響了。 退稅或者補稅；都要做分錄的?
2023-05-26
不需要，你只需要做完分錄就可以，是不平，　借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤分配－未分配利潤。
2020-09-07
你好，你有成本票才要去調(diào)整
2022-04-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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