請問老師，5月份交去年的年度企業(yè)所得稅匯算清繳的稅費300元怎么做分錄，我去年沒有計提，這個需要計提嗎？如果不計提可不可以
你好，今年計提，謝謝
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老師，1、計提企業(yè)所得稅要在本季度計提？我2020年第四季度的企業(yè)所得稅忘記計提了，可以在1月份的賬上做計提的分錄，接著做繳納的分錄？ 2、企業(yè)所得稅匯算清繳后，發(fā)生上年度企業(yè)所得稅退稅的情況如果做會計分錄？
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想問下21年度匯算清繳是在今年22年做的，我想問，計提匯算清繳所得稅費用，借所得稅費用，貸應交稅費-所得稅，這個分錄是計提在什么時候？去年12月，還是說在今年22年繳納的這個月去做呢？
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請問老師，5月份交去年的年度企業(yè)所得稅匯算清繳的稅費300元怎么做分錄，我去年沒有計提，這個需要計提嗎？如果不計提可不可以
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23年5月繳納企業(yè)所得稅匯算清繳的企業(yè)所得稅，需要計提嗎？怎么做交的，計提的企業(yè)所得稅分錄 (沒有以前年度損益科目）
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23年5月繳納企業(yè)所得稅匯算清繳的企業(yè)所得稅，需要計提嗎？怎么做交的，計提的企業(yè)所得稅分錄 (沒有以前年度損益科目）
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老師，那整套的從計提到交稅到結轉的分錄是怎么做呢
借：所得稅 貸：應交稅金--應交企業(yè)所得稅 借：應交稅金--應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
不要再做一步以前年度調整分錄嗎
你好 不需要做了，謝謝
要結轉嗎
你好， 月底的時候 跟著其他的一起結轉
老師，有個問題我沒搞懂，借:那以前年度調整 科目是在什么時候做的，為什么我看到別人有做這一筆呢
你好，假如金額大的話是可以做的
那我金額小也無所謂了
你好，是的，直接補就可以了