我是申報的附表一，但是利潤表上這部分應(yīng)該是計入到營業(yè)外收入和支出，這會所得稅匯算清繳顯示，收入與增值稅申報收入不一致

同學(xué), 收入金額確認(rèn)的不一致，屬于兩個稅種之間的永久性差異。 這個備注說明就可以了.

不是這個意思，比如我主營收入賣貨100萬，賣攪拌車未開票50萬，那我增值稅申報按150申報的，也沒有營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅申報顯示收入100萬，現(xiàn)在就提示差異了

同學(xué), 你好 企業(yè)所得是的固定自產(chǎn)處置損益不是應(yīng)該要提現(xiàn)這50萬的收入金額嗎? 沒有做賬么?

做了，固定資產(chǎn)清理50，借貸最后都是50，平了

同學(xué)， 這個沒有問題啊。 這個是提示風(fēng)險，不是強制風(fēng)險。 本身就是兩個稅種的計稅依據(jù)的永久性差異。允許存在的。

附表3什么時候填？