老師，就是查賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)上年的“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”，由于當(dāng)時(shí)下面的明細(xì)細(xì)科目錯(cuò)了，其實(shí)他們是同同一筆業(yè)務(wù)，但是因?yàn)槊骷?xì)設(shè)錯(cuò)了，導(dǎo)致兩筆都有余額，這樣要怎么調(diào)過來(lái)呀？

老師:請(qǐng)問我去年第三季度建賬的時(shí)候把之前的一筆預(yù)收賬款做到了應(yīng)收的貸方，當(dāng)時(shí)沒有設(shè)置預(yù)收賬款科目，導(dǎo)致年底報(bào)表上應(yīng)收賬款，還有資產(chǎn)、負(fù)債上年年末余額不一致，需要調(diào)回來(lái)嗎

老師我們公司是一般納稅人，這個(gè)月準(zhǔn)備注銷，由于2021年度審計(jì)調(diào)賬的時(shí)候做了一筆分錄借：以前年度損益調(diào)整 482752.80 貸壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款482752.80 2022年的審計(jì)又調(diào)回借：以前年度損益調(diào)整 -384987.63貸壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款 -384987.63，此時(shí)壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款這個(gè)科目貸方有余額97765.17，公司資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款顯示為-97765.17，應(yīng)收賬款這個(gè)科目上月已經(jīng)清了沒有余額，怎么處理這個(gè)壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款這個(gè)科目貸方有余額97765.17？

老師好，請(qǐng)問一下，我們是建筑公司，去年收到的工程款，當(dāng)時(shí)公司還沒有建賬，今年開始建賬，今年對(duì)對(duì)方公司開出了發(fā)票，要怎么做賬呢？之前沒有預(yù)收也沒有應(yīng)收，做到銀行存款里帳戶余額又對(duì)不上了