Q
小規(guī)模開具專用發(fā)票的會計分錄
2023-05-19 16:03
2023-05-19 16:03
借銀行存款， 貸主營業(yè)務收入， 應交稅費、應交增值稅。
相關(guān)問題討論
借銀行存款，
貸主營業(yè)務收入，
應交稅費、應交增值稅。
2023-05-19
你好學員
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值是
2022-11-17
小規(guī)模專票和普票收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B1%）
增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
?
2024-10-22
你好，借，應收賬款。貸，主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅。
小規(guī)模不管是開普通發(fā)票還是開專用發(fā)票，都是這個。
2024-10-22
借銀行存款貸，主營業(yè)務收入，應交稅費、應交增值稅
在季度末的次月繳納，借應交稅費，應交增值稅，貸銀行存款。
2022-01-10
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要收到錢，做到應收賬款。
沒有收到錢，做到應收賬款。
開專票稅率多少？需要設(shè)置三級科目還是應交增值稅銷項稅
你好，增值稅就一個科目，應交稅費應交增值稅沒有三級科目，不用設(shè)置其他的明細。
不動產(chǎn)勞務派遣5%，其他的1%。
老師你好，抱歉還不太明白，一般納稅人是貸：應交增值稅一銷項稅額，那小規(guī)模直接選擇應交增值稅？
是是的，是這么做的。