老師問(wèn)下，我這邊是建筑行業(yè)公司的，我是剛接收這家公司的賬務(wù)，開(kāi)工程服務(wù)票的時(shí)候做主營(yíng)業(yè)收入收入-工程服務(wù)，購(gòu)入材料時(shí)，做工程施工-合同成本-材料費(fèi)，勞務(wù)費(fèi)時(shí)，做工程施工-合同成本-人工費(fèi)，等月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，是不是把所有的工程施工-合同成本-材料費(fèi).人工費(fèi).間接費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-按項(xiàng)目來(lái)分。是這樣的嗎，還是說(shuō)要按完工的程度來(lái)轉(zhuǎn)成本啊，之前的會(huì)計(jì)都是全部轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沒(méi)有按完工程度

老師，建筑公司，項(xiàng)目上的費(fèi)用入工程施工，比如招待費(fèi)做的是工程施工--現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用，后期結(jié)轉(zhuǎn)成本就主營(yíng)業(yè)成本貸工程施工，那我這個(gè)招待費(fèi)在次年匯算清繳的時(shí)候要調(diào)出來(lái)按照發(fā)生額的百分之六十收入的千分之五不

老師好，項(xiàng)目上的招待費(fèi)計(jì)工程施工-間接費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，月底結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)招待費(fèi)在匯算清繳是按60%算嗎（比收入0.5%?。?，需要調(diào)增嗎 在哪張表調(diào)整，從哪里取數(shù)字呢

確認(rèn)本月工程施工成本： 如果本月實(shí)際發(fā)生的工程施工成本為258000元，并且之前已經(jīng)記錄在“工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目”科目中，則無(wú)需再做此步驟的分錄。 工結(jié)算并開(kāi)票時(shí)確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款 305,807.29 貸：工程結(jié)算 305,807.29 同時(shí)，按照完工百分比法或其他確認(rèn)收入的原則，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的合同成本至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目 258,000 （假設(shè)該金額是與已結(jié)算部分對(duì)應(yīng)的合同成本） 貸：工程施工—合同成本-xx項(xiàng)目 258,000 計(jì)算并確認(rèn)合同毛利： 工程結(jié)算與相應(yīng)合同成本之間的差額即為本期確認(rèn)的合同毛利。 假設(shè)按已結(jié)算金額直接計(jì)算毛利（實(shí)際情況可能需要根據(jù)完工進(jìn)度等比例分配成本），則： 合同毛利 = 工程結(jié)算 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29 貸：工程施工—合同毛利-xx項(xiàng)目 47,807.29) 老師那我這個(gè)合同毛利后面再怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

確認(rèn)本月工程施工成本： 如果本月實(shí)際發(fā)生的工程施工成本為258000元，并且之前已經(jīng)記錄在“工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目”科目中，則無(wú)需再做此步驟的分錄。 工結(jié)算并開(kāi)票時(shí)確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款 305,807.29 貸：工程結(jié)算 305,807.29 同時(shí)，按照完工百分比法或其他確認(rèn)收入的原則，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的合同成本至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目 258,000 （假設(shè)該金額是與已結(jié)算部分對(duì)應(yīng)的合同成本） 貸：工程施工—合同成本-xx項(xiàng)目 258,000 計(jì)算并確認(rèn)合同毛利： 工程結(jié)算與相應(yīng)合同成本之間的差額即為本期確認(rèn)的合同毛利。 假設(shè)按已結(jié)算金額直接計(jì)算毛利（實(shí)際情況可能需要根據(jù)完工進(jìn)度等比例分配成本），則： 合同毛利 = 工程結(jié)算 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29 貸：工程施工—合同毛利-xx項(xiàng)目 47,807.29。老師這個(gè)分錄是不是充了收入，那對(duì)嘛