老師，您好： 我們這個(gè)月增值稅加計(jì)抵減需要抵扣做賬，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅--減免稅款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 我們需要交的增值稅都轉(zhuǎn)入未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 兩個(gè)問(wèn)題：第一，我們加計(jì)抵減的營(yíng)業(yè)外收入要交所得稅嗎；第二，我們 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅--減免稅款的余額需要轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 嗎

老師，我年末的減免稅科目借方余額560， 借：營(yíng)業(yè)外收入560 貸：減免稅 560 然后，明細(xì)賬的增值稅，進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅余額都平了，上面的分錄可以這樣寫(xiě)嗎

老師我們之前的稅收優(yōu)惠政策減免的稅款計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了，到后面，稅額全免后，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅余額在借方，貸方是否可以沖會(huì)營(yíng)業(yè)外收入

我2023年12月那張收入票是:借銀行存款-44100。貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入43663.37。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅436.63；同時(shí)“免稅稅金轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入”，借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅436.63貸:營(yíng)業(yè)外收入:免稅收入436.63。2024年1月如何做紅沖？因?yàn)楝F(xiàn)在國(guó)家優(yōu)惠政策，這增值稅是免的，所以會(huì)多出那一筆分錄

老師，小規(guī)模企業(yè)的航天發(fā)票計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額，請(qǐng)問(wèn)借方余額如何處理？結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方余額，還是結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入呢？