好的，當月做了這筆分錄，次月付款了還未取到對方發(fā)票，是借其他應(yīng)付款，貸銀行存款嗎，當收到發(fā)票時又怎么做呢？

借管理費用、福利費 貸應(yīng)付職工薪酬福利費 借應(yīng)付職工薪酬福利費、 管理費用、租賃費 貸其他應(yīng)付款。

1月宿舍房租1000元、辦公室房租2000元 1月做賬： 借：管理費用-租賃費 2000元 應(yīng)付職工薪酬-福利費 1000元 貸：其他應(yīng)付款- 3000元 2月支付1月宿舍房租1000元、辦公室房租2000元但未取得發(fā)票 2月做賬： 借：預(yù)付賬款-對方名稱 3000元 貸：銀行存款 3000元 3月取得以上發(fā)票 3月做賬： 借：其他應(yīng)付款 3000元 貸：預(yù)付賬款-對方名稱 3000元 這樣對嗎？

你的福利費沒有通過應(yīng)付職工薪酬。

好的，上面第三筆（3月）的對嗎？

他的可以的，可以這么做。

好的，謝謝郭老師，問題請教結(jié)束