你好！我公司付勞務費時借：預付賬款貸銀行存款，收到發(fā)票時借工程施工，貸預付賬款，8月份收到發(fā)票時把本來應該計入借工程施工A項目的計入了B，還結轉了A的成本，請問該怎么調整會計分錄？

工程總額1000萬，1、預付：結算時借：工程施工-合同成本-人工100 貸：應付賬款 100 付款時：借：應付賬款 100，貸：銀行存款 100， 2、現(xiàn)在工程完工，審定總金額1000萬，我又按申請單，借，工程施工-合同成本-人工1000 貸：應付賬款 1000 付款時：借：應付賬款 1000 應付賬款-100，貸：銀行存款 900，怎么后面這個總工程賬不平，還有100萬的差額，是哪里錯了？

老師，請問公司執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個問題?，F(xiàn)在做更正申報納稅調增，需要補交稅款，會計分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會計分錄 借：工程施工-勞務費 100 貸：應付賬款-暫估 100 借：主營業(yè)務成本 100 貸：工程施工-勞務費 100

20年有兩筆分錄錯了，借：工程施工-a 100 貸：應付賬款100 第二筆是借：工程施工-a 100 貸：銀行存款100 ，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了要怎么調整呢

20年有兩筆分錄錯了，借：工程施工-a 100 貸：應付賬款100 第二筆是借：工程施工-a 100 貸：銀行存款100 ，這兩次的工程施工20年已經(jīng)計入成本，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了要怎么調整呢