老師，請問在實際工作中，發(fā)覺在會計站做的賬與中小企業(yè)的賬，有分別，會計站的賬有預(yù)提費用稅費之類的，但是在企業(yè)內(nèi)，要根據(jù)實際發(fā)生的東西來做賬，要跟出納賬對上呀，請問不需要預(yù)提之類的，直接根據(jù)出納賬的實際發(fā)生數(shù)，來直接算作本月的人工、廠租、水電之類的費用，這樣可以嗎？按實際繳納的來做賬，等于把流水匯總一下，再統(tǒng)計一下成本這塊，這樣做報表可以嗎？

老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實際發(fā)放比計提的多1萬8。個稅申報是按照計提報的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，工資也都時按照計提數(shù)做的。解決方案是在22年補計提1萬8，和正常工資一起申報，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補計提1萬8元個稅申報按照11萬8申報。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

21年的申報企業(yè)所得稅，這里查看答案倒算出來的減免的稅是0.2062056792943936%。多出來的尾數(shù)會造成數(shù)額不等于5%。想問下實際工作中會有尾數(shù)出現(xiàn)嗎？

下面是實操報稅題目的答案截圖，所屬期是2021-10-01到2021-12-31， 實際利潤總額2710545.28 如圖所示， 可是我自己算的減免所得稅額是456581.79 可圖中答案是481581.79， 想問答案這個數(shù)是如何算出來的? （2021小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策是 100萬，5%， 200-300萬，10%）

老師這個23年企業(yè)所得稅預(yù)繳申報報，小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率算出來是0.1996598649641836，實際優(yōu)惠稅率是多少？實際工作中優(yōu)惠稅率和計算出來的數(shù)額會有一點點小數(shù)差異嗎？