想請(qǐng)教各位老師個(gè)問(wèn)題，填的去年4季度的所得稅申報(bào)表里利潤(rùn)少填了負(fù)號(hào)，把本來(lái)的虧損填成有利潤(rùn)了，但是彌補(bǔ)了以前年度虧損，沒(méi)有交稅，現(xiàn)在逾期不能改了，可不可以直接在匯算清繳申報(bào)的時(shí)候填正確的，4季度的數(shù)就不管了？

老師，22年1-9月份的賬都是負(fù)數(shù)虧損 到了10-12月份有利潤(rùn)（季報(bào)已經(jīng)申報(bào)） 匯算清繳的時(shí)候，怎么操作才能更好的避稅，少交稅（又沒(méi)有成本票）

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會(huì)計(jì)23年一月份再報(bào)22年企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候報(bào)的虧損是14萬(wàn)多，我們22年沒(méi)有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬(wàn)，和工程施工5萬(wàn)多，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候把他的沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報(bào)的時(shí)候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是60多萬(wàn)，賬和表不相符了，我還沒(méi)有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應(yīng)該怎么給他整平呢？是匯算的時(shí)候調(diào)減嗎？把那50多萬(wàn)調(diào)減嗎？不知道我這么說(shuō)老師能明白不？

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會(huì)計(jì)23年一月份再報(bào)22年企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候報(bào)的虧損是14萬(wàn)多，我們22年沒(méi)有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬(wàn)，和工程施工5萬(wàn)多，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候把他的沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報(bào)的時(shí)候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是60多萬(wàn)，賬和表不相符了，我還沒(méi)有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應(yīng)該怎么給他整平呢？是匯算的時(shí)候調(diào)減嗎？把那50多萬(wàn)調(diào)減嗎？不知道我這么說(shuō)老師能明白不？

①財(cái)務(wù)報(bào)表不是要一個(gè)季度一申報(bào)嗎？比如，10月需要申報(bào)7-9月的季度財(cái)報(bào)對(duì)吧，那資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有季報(bào)一說(shuō)，我們10月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表一般報(bào)的是9月份的資產(chǎn)負(fù)債表；而利潤(rùn)表需要報(bào)季度的，就是把7月+8月+9月三個(gè)季度的數(shù)據(jù)相加得到一個(gè)季度利潤(rùn)表，然后兩個(gè)表通過(guò)電子稅務(wù)局去申報(bào)對(duì)吧？②那我們?cè)趯W(xué)年度匯算清繳時(shí)的時(shí)候，唐莎老師又說(shuō)第四季度的時(shí)候除了要報(bào)第四季度的財(cái)報(bào)，還要報(bào)一個(gè)年報(bào)，而且季報(bào)和財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)必須一樣，那這怎么理解？你第四季度申報(bào)季度資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)不可能把申報(bào)1-12月的累計(jì)數(shù)據(jù)啊，而且利潤(rùn)表第四季度也不可能申報(bào)1-12月的累計(jì)數(shù)據(jù)??！這點(diǎn)沒(méi)明白！