直接借銀行存款，待預(yù)付賬款

同學(xué)您好，同學(xué)您好，借：預(yù)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX收入 借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn)

之前是直接放在預(yù)付賬款，也沒(méi)有開(kāi)票，沒(méi)有產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)，這樣也要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)的科目嗎？

同學(xué)您好，確定收入就要交稅

去年是放在預(yù)付賬款里，沒(méi)有確認(rèn)收入

同學(xué)您好，補(bǔ)交稅就可以的

沒(méi)有確認(rèn)收入，今年才會(huì)確認(rèn)收入，去年把他掛在預(yù)付賬款里了

同學(xué)您好，可以補(bǔ)今年或許不會(huì)查到

老師，我的問(wèn)題是，之前是直接放在預(yù)付賬款，也沒(méi)有開(kāi)票，沒(méi)有產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)，這樣也要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)的科目去調(diào)整以前年度損益嗎？

同學(xué)您好，增值稅是價(jià)外稅，不影響損益

做價(jià)稅分離借：預(yù)付賬款， 以前年度損益調(diào)整-XXX收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

好的謝謝老師