兩種發(fā)票都是一種說(shuō)明文件,與國(guó)內(nèi)的報(bào)帳發(fā)票性質(zhì)和格式不一樣,出進(jìn)口物品都需要經(jīng)過(guò)國(guó)家海關(guān)的檢查,檢查的基本依據(jù)是賣(mài)方所提供的商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票
某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年4月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟,取得含稅銷(xiāo)售額2289萬(wàn)元。該商鋪建成于2015年,企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅。3.獲得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元。4.購(gòu)買(mǎi)辦公用品一批,取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬(wàn)元,稅額0.78萬(wàn)元。5.購(gòu)買(mǎi)燃油載貨汽車(chē)1輛自用,取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票,支付含稅款項(xiàng)33.9萬(wàn)元。6.進(jìn)口服裝一批,關(guān)稅完稅價(jià)格2000萬(wàn)元,該批服裝已經(jīng)報(bào)關(guān),取得海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)。7.員工因公境內(nèi)出差,取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票,票面金額合計(jì)2.18萬(wàn)元。8.上月購(gòu)進(jìn)一批化妝品因管理不善損毀,該批化妝品進(jìn)項(xiàng)稅額2.08萬(wàn)已在上期抵扣。。(其他相關(guān)資料:進(jìn)口服裝關(guān)稅稅率15%,不屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅范圍,員工均與企業(yè)簽訂了勞動(dòng)合同2.計(jì)算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3.判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅,并說(shuō)明理由。4.判斷業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅是否能夠抵扣,并說(shuō)明理由。5.計(jì)算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車(chē)輛購(gòu)置稅及進(jìn)項(xiàng)稅額。6.計(jì)算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳納的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。7計(jì)算企業(yè)4月份應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅額
目的:練習(xí)進(jìn)料加工的作價(jià)加工方式的核算。資料:杭州利達(dá)外貿(mào)公司為增值稅一般納稅企業(yè),以人民幣為記賬本位幣,對(duì)外貿(mào)交易采用交易日即期匯率折算。該公司2018年12月以進(jìn)料加工復(fù)出口的貿(mào)易方式從美國(guó)進(jìn)口料件20000美元,海關(guān)減免進(jìn)口環(huán)節(jié)的關(guān)稅和增值稅,關(guān)稅稅率20%,增值稅稅率16%,該批材料當(dāng)日入庫(kù)。另外,從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)材料30000元(不含稅價(jià)),材料已入庫(kù),款項(xiàng)已付。該外貿(mào)企采用作價(jià)加工方式,將上述全部材料平價(jià)撥給市內(nèi)的精藝加工廠,加工完成后收回玩具成品不含稅價(jià)180000元,待貨物出口后利達(dá)外貿(mào)公司再向精藝加工廠支付差額。該批玩具全部出口,出口發(fā)票注明價(jià)格30000美元。假定所有外匯業(yè)務(wù)發(fā)生日的即期匯率為1美元=6.85元人民幣,玩具征稅率16%,退稅率15%,國(guó)內(nèi)材料退稅率10%要求:根據(jù)以上資料編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算進(jìn)料加工復(fù)出口貨物應(yīng)退稅額。(我和書(shū)上問(wèn)題對(duì)了一下,沒(méi)有錯(cuò)誤,確實(shí)有兩個(gè)退稅率:一個(gè)是退稅率15%。一個(gè)人國(guó)內(nèi)材料退稅率10%)
老師您好,請(qǐng)教一問(wèn)題,我公司屬一般貿(mào)易出口生產(chǎn)企業(yè)。出口產(chǎn)品時(shí),幫外商在國(guó)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)一些隨產(chǎn)品的贈(zèng)品,出口海關(guān)時(shí)被海關(guān)查柜。要求列出贈(zèng)品清單并報(bào)關(guān)出口并出示進(jìn)貨發(fā)票(現(xiàn)贈(zèng)品部分已取得增值稅專(zhuān)票),現(xiàn)在狀況是這些贈(zèng)品超出我司經(jīng)營(yíng)范圍,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)出口發(fā)票能開(kāi)具嗎?要怎樣開(kāi)具?這些贈(zèng)品能出口退稅嗎? ?
您好,我是國(guó)際貿(mào)易公司。剛成立一年。目前在國(guó)內(nèi)沒(méi)有出口業(yè)務(wù),在歐洲承接了一項(xiàng)德國(guó)公司的采購(gòu)和代繳稅業(yè)務(wù)。收的是代繳稅的服務(wù)費(fèi)年5000歐元。流程是我客戶的供貨商提供貨物是歐洲當(dāng)?shù)貛?kù)存的處理1-3折的貨物,我客戶給我派安盈賬戶貨款,然后我付貨款給供貨商,嘿嘿供貨商給我開(kāi)發(fā)票,歐洲當(dāng)?shù)貜牟ㄌm發(fā)貨到德國(guó)。這部分全部在歐洲(中國(guó)境外),之后我再給我客戶出歐洲認(rèn)可的發(fā)票,同時(shí)對(duì)波蘭和德國(guó)稅務(wù)局交稅。我要問(wèn)的是, 1、這部分需要記賬嗎?怎么記賬。(如果記賬,就要涉及庫(kù)存,但我沒(méi)在國(guó)內(nèi),是直接歐洲當(dāng)?shù)匕l(fā)貨,我查文件叫轉(zhuǎn)口貿(mào)易)。 2、每年5000歐元的服務(wù)費(fèi),我不知道怎么提取和交稅合理。 3、派安盈貨款這部分在歐洲各地已經(jīng)交稅,國(guó)內(nèi)不需要交稅,但是如果記賬,是否會(huì)涉及稅收問(wèn)題
從國(guó)內(nèi)企業(yè)購(gòu)買(mǎi),是在保稅區(qū)完成交易,貨物直接出口,購(gòu)買(mǎi)時(shí)開(kāi)具形式發(fā)票沒(méi)問(wèn)題吧?這種業(yè)務(wù)屬于轉(zhuǎn)口貿(mào)易?還需要做免稅備案嗎?還是不屬于增值稅征稅范圍?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢(qián),對(duì)方怎么給我們開(kāi)發(fā)票
老師,公司每天入庫(kù)出庫(kù),什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒(méi)開(kāi)發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤(rùn)的,請(qǐng)講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤(rùn),但是遞延為什么要影響利潤(rùn)呢,沒(méi)搞懂呢
駕校剛開(kāi)業(yè),教練車(chē)產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無(wú)形資產(chǎn)只需要攤銷(xiāo),無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購(gòu)包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒(méi)有給我們錢(qián)的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷(xiāo)售費(fèi)用嗎?
老師,去面試,下面兩個(gè)問(wèn)題怎么回答比較好 問(wèn)題1: 在稅務(wù)審計(jì)中,申報(bào)的增值稅收入與公司所得稅目的之間的不一致性經(jīng)常被仔細(xì)檢查。這種差異可能有哪些原因? 問(wèn)題2: 甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,甲公司向乙公司提供咨詢服務(wù)。然而,B要求通過(guò)C公司付款。在這種安排中有哪些潛在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)?
每天直播課表在哪里找呢
請(qǐng)問(wèn),以公司名義購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)能當(dāng)作實(shí)繳資本嗎
國(guó)內(nèi)企業(yè)保稅區(qū)交易這種我入賬形式發(fā)票可以嗎?
保稅區(qū)購(gòu)買(mǎi)在出口,這種是不是不屬于增值稅征收范圍?還是需要做出口免稅備案?
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
老師,那增值稅的話,是不是不需要征稅范圍,不用出口免稅備案?
同學(xué)你好 這個(gè)要做出口免稅備案
是一般納稅人以后申請(qǐng)嗎?
同學(xué)你好 現(xiàn)在就要備案的
是叫出口免稅備案嗎
對(duì)的 出口免稅備案的