兩種發(fā)票都是一種說明文件,與國(guó)內(nèi)的報(bào)帳發(fā)票性質(zhì)和格式不一樣,出進(jìn)口物品都需要經(jīng)過國(guó)家海關(guān)的檢查,檢查的基本依據(jù)是賣方所提供的商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票
某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年4月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟,取得含稅銷售額2289萬(wàn)元。該商鋪建成于2015年,企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅。3.獲得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元。4.購(gòu)買辦公用品一批,取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬(wàn)元,稅額0.78萬(wàn)元。5.購(gòu)買燃油載貨汽車1輛自用,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付含稅款項(xiàng)33.9萬(wàn)元。6.進(jìn)口服裝一批,關(guān)稅完稅價(jià)格2000萬(wàn)元,該批服裝已經(jīng)報(bào)關(guān),取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書。7.員工因公境內(nèi)出差,取得注明旅客身份信息的鐵路車票,票面金額合計(jì)2.18萬(wàn)元。8.上月購(gòu)進(jìn)一批化妝品因管理不善損毀,該批化妝品進(jìn)項(xiàng)稅額2.08萬(wàn)已在上期抵扣。。(其他相關(guān)資料:進(jìn)口服裝關(guān)稅稅率15%,不屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅范圍,員工均與企業(yè)簽訂了勞動(dòng)合同2.計(jì)算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3.判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅,并說明理由。4.判斷業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅是否能夠抵扣,并說明理由。5.計(jì)算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車輛購(gòu)置稅及進(jìn)項(xiàng)稅額。6.計(jì)算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳納的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。7計(jì)算企業(yè)4月份應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅額
目的:練習(xí)進(jìn)料加工的作價(jià)加工方式的核算。資料:杭州利達(dá)外貿(mào)公司為增值稅一般納稅企業(yè),以人民幣為記賬本位幣,對(duì)外貿(mào)交易采用交易日即期匯率折算。該公司2018年12月以進(jìn)料加工復(fù)出口的貿(mào)易方式從美國(guó)進(jìn)口料件20000美元,海關(guān)減免進(jìn)口環(huán)節(jié)的關(guān)稅和增值稅,關(guān)稅稅率20%,增值稅稅率16%,該批材料當(dāng)日入庫(kù)。另外,從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)材料30000元(不含稅價(jià)),材料已入庫(kù),款項(xiàng)已付。該外貿(mào)企采用作價(jià)加工方式,將上述全部材料平價(jià)撥給市內(nèi)的精藝加工廠,加工完成后收回玩具成品不含稅價(jià)180000元,待貨物出口后利達(dá)外貿(mào)公司再向精藝加工廠支付差額。該批玩具全部出口,出口發(fā)票注明價(jià)格30000美元。假定所有外匯業(yè)務(wù)發(fā)生日的即期匯率為1美元=6.85元人民幣,玩具征稅率16%,退稅率15%,國(guó)內(nèi)材料退稅率10%要求:根據(jù)以上資料編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算進(jìn)料加工復(fù)出口貨物應(yīng)退稅額。(我和書上問題對(duì)了一下,沒有錯(cuò)誤,確實(shí)有兩個(gè)退稅率:一個(gè)是退稅率15%。一個(gè)人國(guó)內(nèi)材料退稅率10%)
老師您好,請(qǐng)教一問題,我公司屬一般貿(mào)易出口生產(chǎn)企業(yè)。出口產(chǎn)品時(shí),幫外商在國(guó)內(nèi)購(gòu)買一些隨產(chǎn)品的贈(zèng)品,出口海關(guān)時(shí)被海關(guān)查柜。要求列出贈(zèng)品清單并報(bào)關(guān)出口并出示進(jìn)貨發(fā)票(現(xiàn)贈(zèng)品部分已取得增值稅專票),現(xiàn)在狀況是這些贈(zèng)品超出我司經(jīng)營(yíng)范圍,請(qǐng)問這個(gè)出口發(fā)票能開具嗎?要怎樣開具?這些贈(zèng)品能出口退稅嗎? ?
您好,我是國(guó)際貿(mào)易公司。剛成立一年。目前在國(guó)內(nèi)沒有出口業(yè)務(wù),在歐洲承接了一項(xiàng)德國(guó)公司的采購(gòu)和代繳稅業(yè)務(wù)。收的是代繳稅的服務(wù)費(fèi)年5000歐元。流程是我客戶的供貨商提供貨物是歐洲當(dāng)?shù)貛?kù)存的處理1-3折的貨物,我客戶給我派安盈賬戶貨款,然后我付貨款給供貨商,嘿嘿供貨商給我開發(fā)票,歐洲當(dāng)?shù)貜牟ㄌm發(fā)貨到德國(guó)。這部分全部在歐洲(中國(guó)境外),之后我再給我客戶出歐洲認(rèn)可的發(fā)票,同時(shí)對(duì)波蘭和德國(guó)稅務(wù)局交稅。我要問的是, 1、這部分需要記賬嗎?怎么記賬。(如果記賬,就要涉及庫(kù)存,但我沒在國(guó)內(nèi),是直接歐洲當(dāng)?shù)匕l(fā)貨,我查文件叫轉(zhuǎn)口貿(mào)易)。 2、每年5000歐元的服務(wù)費(fèi),我不知道怎么提取和交稅合理。 3、派安盈貨款這部分在歐洲各地已經(jīng)交稅,國(guó)內(nèi)不需要交稅,但是如果記賬,是否會(huì)涉及稅收問題
從國(guó)內(nèi)企業(yè)購(gòu)買,是在保稅區(qū)完成交易,貨物直接出口,購(gòu)買時(shí)開具形式發(fā)票沒問題吧?這種業(yè)務(wù)屬于轉(zhuǎn)口貿(mào)易?還需要做免稅備案嗎?還是不屬于增值稅征稅范圍?
老師,我們是建筑公司,工地上買的鍋碗瓢盆等廚房用品,是要計(jì)入到福利費(fèi)里嗎?
老師,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),憑證怎么做
老師個(gè)體戶2023年開始建賬,交一筆22年的附加稅,借本年利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi), 最后的負(fù)債表和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致了,
500萬(wàn)元以下,購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)稅前一次性扣除,購(gòu)入舊設(shè)備能享受嗎?
你好老師 我是做電商的 每個(gè)月的開出去發(fā)票很少比如我這個(gè)月銷售貨物3萬(wàn)元 有兩萬(wàn)八是不要票的 還有2千元開發(fā)票 可能要開二三十個(gè)不同的抬頭 每張發(fā)票幾十到百元不等 請(qǐng)問這個(gè)賬怎么做 分錄怎么做
開發(fā)票技術(shù)服務(wù)的大類屬于現(xiàn)代服務(wù)嗎
老師個(gè)體戶2023年開始建賬,交一筆22年的附加稅,借本年利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi), 最后的負(fù)債表和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致了,
@董孝彬老師,你好,咨詢
現(xiàn)金流量表沒有支付職工薪酬是什么原因,明明我是支付過的
你好,老師資產(chǎn)負(fù)債表上這個(gè)期末數(shù)減去期初數(shù)有的科目是什么意思啊?
國(guó)內(nèi)企業(yè)保稅區(qū)交易這種我入賬形式發(fā)票可以嗎?
保稅區(qū)購(gòu)買在出口,這種是不是不屬于增值稅征收范圍?還是需要做出口免稅備案?
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
老師,那增值稅的話,是不是不需要征稅范圍,不用出口免稅備案?
同學(xué)你好 這個(gè)要做出口免稅備案
是一般納稅人以后申請(qǐng)嗎?
同學(xué)你好 現(xiàn)在就要備案的
是叫出口免稅備案嗎
對(duì)的 出口免稅備案的