老師，您好，稅法上業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不能用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的（用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi) 非正常損失，貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù) 不得抵扣）。然后我中秋節(jié)購(gòu)買的月餅送給客戶這一行為，也是可以計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的。請(qǐng)問是視同銷售嗎？如果是視同銷售，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的。請(qǐng)問老師能仔細(xì)講解我說的這兩個(gè)業(yè)務(wù)有什么區(qū)別嗎？

該記賬憑證所附的原始憑證有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飛機(jī)票各一張，合計(jì)金額1820元，該飛機(jī)票屬于真票。（2）包頭市某賓館開具的一張“內(nèi)蒙古增值稅普通發(fā)票”，該發(fā)票屬于真票，填開項(xiàng)目齊全、正確，填開的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為“住宿費(fèi)”、開票時(shí)間為2021年12月4日，金額為4天共800元。（3）上海市某飯店2021年12月4日開具的一張自制餐費(fèi)收款收據(jù)，金額為1000元。該企業(yè)報(bào)銷時(shí)相關(guān)會(huì)計(jì)分錄為借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)3620貸：其他應(yīng)收款—出差借款3620要求：根據(jù)上述情況判斷該企業(yè)2021年12月10日“管理費(fèi)用”列支的差旅費(fèi)的真實(shí)性、合法性是否存在疑問，并說明理由。注：該項(xiàng)差旅費(fèi)的報(bào)銷人為李斌，出差地點(diǎn)是上海市，李斌系該企業(yè)管理人員；不考慮購(gòu)進(jìn)的住宿服務(wù)、國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題。

謝謝回答甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為13%，，酒店服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。2022年12月，甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）12月16日，甲公司收到客戶丙退回的全部商品，甲公司于退貨當(dāng)日用支票支付了退貨款，并按規(guī)定向客戶開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)。該批商品系甲公司2022年9月20日銷售的商品，增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為25000元，增值稅稅額為3250元，該批商品成本為18760元。（2）甲公司經(jīng)營(yíng)一家酒店，該酒店是甲公司的自有資產(chǎn)。12月甲公司計(jì)提與酒店經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)的酒店、客房以及客房?jī)?nèi)的設(shè)備家具等折舊280000元、酒店土地使用權(quán)攤銷費(fèi)用36000元。經(jīng)計(jì)算，當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)、餐飲等服務(wù)含稅收入424000元，全部存入銀行。要求：完成甲公司上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為13%，，酒店服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。2022年12月，甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）12月16日，甲公司收到客戶丙退回的全部商品，甲公司于退貨當(dāng)日用支票支付了退貨款，并按規(guī)定向客戶開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)。該批商品系甲公司2022年9月20日銷售的商品，增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為25000元，增值稅稅額為3250元，該批商品成本為18760元。（2）甲公司經(jīng)營(yíng)一家酒店，該酒店是甲公司的自有資產(chǎn)。12月甲公司計(jì)提與酒店經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)的酒店、客房以及客房?jī)?nèi)的設(shè)備家具等折舊280000元、酒店土地使用權(quán)攤銷費(fèi)用36000元。經(jīng)計(jì)算，當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)、餐飲等服務(wù)含稅收入424000元，全部存入銀行。要求：完成甲公司上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

老師，如果開票日期在6月13日是關(guān)于餐飲服務(wù)＊餐飲服務(wù)的，另一個(gè)開票日期在6月21日是關(guān)于餐飲服務(wù)＊餐費(fèi)，而且銷售方都不同，怎樣才知道它是否是一筆業(yè)務(wù)填進(jìn)費(fèi)用報(bào)銷單