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你好！是因?yàn)閰R算，導(dǎo)致要退稅或者補(bǔ)稅是嗎 1、匯算清繳后，全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3、調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額(如沒(méi)有計(jì)提盈余公積金，不需要該筆分類(lèi)) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：盈余公積-法定盈余公積盈余公積-法定公益金 4.多預(yù)繳稅額兩種情況處理：退稅或者抵稅 (1)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 (2)對(duì)多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅借：所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅二、補(bǔ)繳企業(yè)所得稅年度匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額： 1、匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額(如沒(méi)有計(jì)提盈余公積金，不需要該筆分類(lèi)) 借：盈余公積-法定盈余公積盈余公積-法定公益金貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

2023-04-26

? 匯算補(bǔ)稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 ? 小企準(zhǔn)則計(jì)提借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? 補(bǔ)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸：銀行存款

2024-06-07

借銀行房款貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

2023-07-03

你好，是的，你說(shuō)的很對(duì)的

2022-01-04

匯算清繳時(shí)，如果所得稅有所增加，你需要借記“所得稅費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”科目。相反，如果所得稅減少，則借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”，貸記“所得稅費(fèi)用”科目。這樣做可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表反映的稅務(wù)費(fèi)用與實(shí)際應(yīng)繳稅款相符。

2024-11-08