你好 老師 想問下就是企業(yè)所得稅匯算之前進項發(fā)票沒有到，關于暫估入庫的要調整交企業(yè)所得稅，那么應付賬款-暫估應付款科目貸方有余額 那么這個余額 也要再賬上體現(xiàn)要轉入營業(yè)外收入科目 交企業(yè)所得稅嗎？

應付賬款-暫估科目怎么清理？之前換了好幾任會計，公司做服務項目的，有把服務成本–職工薪酬當月計提同時沖應付賬款–暫估，有的只計提了然后馬上結轉成本，另有技術服務成本及其它成本，有計提馬上結轉的，后面一直沒來發(fā)票，也有來了發(fā)票再沖的，計提和紅沖也都是放應付賬款–暫估；所以這個科目有點混亂，該如何清理？

老師您好，咨詢您個問題 問題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時候都有庫存商品暫估入庫現(xiàn)象 共300多萬，當時暫估分錄是： 借：庫存商品 50萬 貸：應付賬款-暫估入庫 50萬 （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會計分錄有好幾筆。 我問之前的會計，他說賬上沒有成本可結轉了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會計分錄是這樣做的（比如取得10萬的發(fā)票）： 借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應收款--老板 10萬（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應收款，這些其他人的其他應收款實際上部分已還給老板個人了，但是當時沒有沖賬，老板說以后找發(fā)票沖）。

郭老師，您好！關于之前問過你的這個問題，暫估時我設置的科目是其他應付款-暫估款，但是來了發(fā)票是A公司的發(fā)票，科目上要怎么調整，要把公司名稱加上嗎？

老師，之前會計在三月份的時候做了暫估借主營業(yè)務成本貸應付賬款暫估300萬，我是在4月份接手的這個建筑公司，我這邊是新建的賬套，然后我在5月份回來一筆暫估發(fā)票，我沒有沖減暫估，直接入了成本，現(xiàn)在7月份的時候發(fā)現(xiàn)了這個問題，可以在7月份直接做暫估分錄嗎？他之前沒有用工程施工科目，我現(xiàn)在加上了這個科目