老師，我這邊是商超企業(yè)，用金蝶EAS系統(tǒng)，銷售和采購入庫因?yàn)橘d銷還有開票才付款的事情，這邊收付款模塊軟件都用了，會(huì)暫估入庫，暫估出庫，后面票來了，再?zèng)_回按票來，我那天看一個(gè)憑證，我看明白為啥？是我們采購單位票來了申請(qǐng)我們付款的附件，借應(yīng)付賬款-暫估，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)的金額），應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款外部應(yīng)付 問題一我們前面是暫估入庫的，這樣的一般入庫金額含稅嗎？她們好像把稅額踢出來，踢出來的入啥稅額入啥科目？ 問題二針對(duì)上述會(huì)計(jì)憑證，他這個(gè)暫估入庫，之前的憑證還有之后，既這個(gè)從采購，暫估入庫，到后面供應(yīng)商發(fā)票來了我們賬面上做真正的入庫調(diào)整付款給對(duì)方，他的憑證是怎么做的？我想不太通

你好 老師 想問下就是企業(yè)所得稅匯算之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有到，關(guān)于暫估入庫的要調(diào)整交企業(yè)所得稅，那么應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款科目貸方有余額 那么這個(gè)余額 也要再賬上體現(xiàn)要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目 交企業(yè)所得稅嗎？

老師請(qǐng)問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€(gè)點(diǎn)的稅前 這樣算下來還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候直接在表上調(diào)增呢？

我去年年底暫估了工程款，2022年度就沒有交企業(yè)所得稅，2023.1-4年暫估的工程款發(fā)票都收到了，做賬時(shí)我按實(shí)際發(fā)生入賬，之前計(jì)提的紅沖就可以嗎？需要用以前年度調(diào)整這個(gè)科目，匯算清需要調(diào)整嗎？

我們21年有一筆暫估入賬，因?yàn)橐恢睕]有收到發(fā)票，今年從代賬那里接回來之后改了21年的企業(yè)所得稅表，調(diào)增了，但是由于虧損不用補(bǔ)交企業(yè)所得稅，那之前暫估的怎么做賬?之前的分錄：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本