老師，我這邊是商超企業(yè)，用金蝶EAS系統(tǒng)，銷售和采購(gòu)入庫(kù)因?yàn)橘d銷還有開票才付款的事情，這邊收付款模塊軟件都用了，會(huì)暫估入庫(kù)，暫估出庫(kù)，后面票來了，再?zèng)_回按票來，我那天看一個(gè)憑證，我看明白為啥？是我們采購(gòu)單位票來了申請(qǐng)我們付款的附件，借應(yīng)付賬款-暫估，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)的金額），應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款外部應(yīng)付 問題一我們前面是暫估入庫(kù)的，這樣的一般入庫(kù)金額含稅嗎？她們好像把稅額踢出來，踢出來的入啥稅額入啥科目？ 問題二針對(duì)上述會(huì)計(jì)憑證，他這個(gè)暫估入庫(kù)，之前的憑證還有之后，既這個(gè)從采購(gòu)，暫估入庫(kù)，到后面供應(yīng)商發(fā)票來了我們賬面上做真正的入庫(kù)調(diào)整付款給對(duì)方，他的憑證是怎么做的？我想不太通

你好 老師 想問下就是企業(yè)所得稅匯算之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有到，關(guān)于暫估入庫(kù)的要調(diào)整交企業(yè)所得稅，那么應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款科目貸方有余額 那么這個(gè)余額 也要再賬上體現(xiàn)要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入科目 交企業(yè)所得稅嗎？

老師請(qǐng)問一下就是之前庫(kù)存商品都是暫估入庫(kù)然后月末把暫估的庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€(gè)點(diǎn)的稅前 這樣算下來還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候直接在表上調(diào)增呢？

我去年年底暫估了工程款，2022年度就沒有交企業(yè)所得稅，2023.1-4年暫估的工程款發(fā)票都收到了，做賬時(shí)我按實(shí)際發(fā)生入賬，之前計(jì)提的紅沖就可以嗎？需要用以前年度調(diào)整這個(gè)科目，匯算清需要調(diào)整嗎？

我們21年有一筆暫估入賬，因?yàn)橐恢睕]有收到發(fā)票，今年從代賬那里接回來之后改了21年的企業(yè)所得稅表，調(diào)增了，但是由于虧損不用補(bǔ)交企業(yè)所得稅，那之前暫估的怎么做賬?之前的分錄：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本