22年多計(jì)提和繳納了企業(yè)所得稅，今年匯算清繳的時候產(chǎn)生退稅了，怎么做賬？
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，未分配利潤。
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想問下21年度匯算清繳是在今年22年做的，我想問，計(jì)提匯算清繳所得稅費(fèi)用，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，這個分錄是計(jì)提在什么時候？去年12月，還是說在今年22年繳納的這個月去做呢？
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適用小企業(yè)準(zhǔn)則。去年了繳納了企業(yè)所得稅 今年匯算清繳退稅了。分錄怎么做
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22年多計(jì)提和繳納了企業(yè)所得稅，今年匯算清繳的時候產(chǎn)生退稅了，怎么做賬？
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老師，我們小企業(yè)準(zhǔn)則，22年繳納的稅款，23年匯算清繳的時候退回了比較多。這個會計(jì)分錄得怎么做呀
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請問今年企業(yè)所得稅匯算清繳退了企業(yè)所得稅，明年做匯算清繳時需要調(diào)表嗎？
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不用走以前年度損益嗎？
小企業(yè)準(zhǔn)則用未分配利潤，企業(yè)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
好的，走了以前年度損益也要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤把
是的，就是這樣處理的對的。
那就是，借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：以前年度損益 借：以前年度損益調(diào)貸：未分配利潤
那多計(jì)提的需要沖回嗎？
是的，這樣就對了。這個就等于把計(jì)提和多交的都充回了。
好的，謝謝，那您說的那筆其實(shí)也算是節(jié)省了一個步驟對吧
就是小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，所以不用這個科目。
然后他倆的結(jié)果是一模一樣。
好的，謝謝
客氣，祝您工作愉快，問題已解決，請好評。