采購(gòu)業(yè)務(wù)授權(quán)規(guī)定：100萬(wàn)元（不含）以下的采購(gòu)業(yè)務(wù)由采購(gòu)部經(jīng)理審批，超過(guò)100萬(wàn)元的采購(gòu)業(yè)務(wù)由經(jīng)理辦公會(huì)審批。為了節(jié)約采購(gòu)時(shí)間，采購(gòu)人員將一批標(biāo)的150萬(wàn)元的物資采購(gòu)合同，拆成80萬(wàn)元和70萬(wàn)元金額的同一供應(yīng)商供貨的兩個(gè)合同，以規(guī)避經(jīng)理辦公會(huì)的集體審批。要求：請(qǐng)分析該企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度在設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。

4.采購(gòu)業(yè)務(wù)授權(quán)規(guī)定:100萬(wàn)元(不含)以下的采購(gòu)業(yè)務(wù)由采購(gòu)部經(jīng)理審批，超過(guò)100萬(wàn)元的采購(gòu)業(yè)務(wù)由經(jīng)理辦公會(huì)審批。為了節(jié)約采購(gòu)時(shí)間，采購(gòu)人員將一批標(biāo)的150萬(wàn)元的物資采購(gòu)合同,拆成80萬(wàn)元和70萬(wàn)元金額的同一供應(yīng)商供貨的兩個(gè)合同，以規(guī)避經(jīng)理辦公會(huì)的集體審批。要求:請(qǐng)分析該企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度在設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。

貸工(3)付款制度中規(guī)定，要到每月20日，才受理采購(gòu)付款憑單，辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)。 要求:請(qǐng)分析該企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度在設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在的問(wèn)題,并提出改進(jìn)建議。

【案例6】瑞鑫實(shí)業(yè)股份有限公司的采購(gòu)內(nèi)部控制制度執(zhí)行中有以下情況：（1）驗(yàn)收部門根據(jù)訂購(gòu)單的要求驗(yàn)收貨物，并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。(2）會(huì)計(jì)部門審核了采購(gòu)部門填制的付款憑單后，支付采購(gòu)款項(xiàng)。(3）付款制度中規(guī)定，要到每月20日，才受理采購(gòu)付款憑單，辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)。(4）采購(gòu)業(yè)務(wù)授權(quán)規(guī)定：100萬(wàn)元（不含）以下的采購(gòu)業(yè)務(wù)由采購(gòu)部經(jīng)理審批，超過(guò)100萬(wàn)元的采購(gòu)業(yè)務(wù)由經(jīng)理辦公會(huì)審批。為了節(jié)約采購(gòu)時(shí)間，采購(gòu)人員將一批標(biāo)的150萬(wàn)元的物資采購(gòu)合同，拆成80萬(wàn)元和70萬(wàn)元金額的同一供應(yīng)商供貨的兩個(gè)合同，以規(guī)避經(jīng)理辦公會(huì)的集體審批。要求：請(qǐng)分析該企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度在設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議

[實(shí)訓(xùn)任務(wù)]-|||-木案例出現(xiàn)的問(wèn)題說(shuō)明了什么?請(qǐng)針對(duì)該公司采購(gòu)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題擬訂相國(guó)的教室-|||-建設(shè)方案。-|||-□□-|||-案物途務(wù)的特點(diǎn)及管控風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)人員控制-|||-采購(gòu)預(yù)算惶制-|||-果購(gòu)業(yè)務(wù)控制目標(biāo)-|||-請(qǐng)購(gòu)審批控制-|||-務(wù)新采購(gòu)業(yè)務(wù)控制內(nèi)容與要求訂貨訂單控制知-|||-驗(yàn)收控制-|||-退貨折讓控制-|||-款項(xiàng)支付控制-|||-采購(gòu)業(yè)務(wù)崗位分工制度-|||-采購(gòu)業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制-|||-采購(gòu)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度-|||-任-|||-采購(gòu)業(yè)務(wù)請(qǐng)購(gòu)與預(yù)算制度-|||-二整采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度范例采購(gòu)業(yè)務(wù)驗(yàn)收制度-|||-采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)項(xiàng)目采購(gòu)業(yè)務(wù)審批制度知-|||-采購(gòu)業(yè)務(wù)付款制度-|||-任-|||-采購(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查制度-|||-務(wù)-|||-三訓(xùn)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)識(shí)