老師，小規(guī)模裝修公司，購(gòu)買的空調(diào)，木板什么，如果申報(bào)的是未開票收入，因?yàn)榭蛻羰撬饺瞬恍枰l(fā)票，那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，是不是借：工程施工-合同成本，貸：庫(kù)存商品，原材料，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工-合同成本高
可以的，可以這么做的。
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建筑行業(yè)，開票確認(rèn)收入 借銀行存款(應(yīng)收賬款)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 發(fā)生成本時(shí) 借工程施工-合同成本 貸銀行存款(原材料) 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸工程施工-合同成本 老師我的問題是結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)的工程施工項(xiàng)目金額必須是開票對(duì)應(yīng)的建筑項(xiàng)目金額對(duì)吧？如果當(dāng)月收入開票項(xiàng)目與工程施工項(xiàng)目不一致，只能暫估是吧？ 那么不涉及開票項(xiàng)目的施工成本還用結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里嗎？
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裝飾工程公司的內(nèi)賬 開發(fā)票時(shí) 借 應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——某項(xiàng)目（含稅價(jià)格） 購(gòu)買的用的材料借原材料 借稅金及附加 貸應(yīng)付賬款 收到開具的人工發(fā)票時(shí)借 工程施工－ 合同成本－某項(xiàng)目 － 人工費(fèi) 貸應(yīng)付賬款-某人 月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸工程施工-合同成本-某項(xiàng)目-人工 領(lǐng)用材料 借工程施工-合同成本-某項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸原材料 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸工程施工-合同成本-某項(xiàng)目-材料費(fèi) 內(nèi)賬分錄可以這樣做嗎 購(gòu)買的材料 內(nèi)賬是記含稅價(jià)還是上面那個(gè)分錄
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老師您好 我們做賬時(shí)的分錄是這樣 收到發(fā)票時(shí)，借：工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)工程施工： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 開具發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) +工程結(jié)算 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 + 工程施工（合同毛利）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：工程結(jié)算 這樣的話，借方有兩筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方有兩筆工程結(jié)算 是不是導(dǎo)致成本增加或者科目重復(fù)
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老師，小規(guī)模裝修公司，購(gòu)買的空調(diào)，木板什么，如果申報(bào)的是未開票收入，因?yàn)榭蛻羰撬饺瞬恍枰l(fā)票，那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，是不是借：工程施工-合同成本，貸：庫(kù)存商品，原材料，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工-合同成本高
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老師，工程款開票的時(shí)候是應(yīng)該確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，而不是工程結(jié)算是吧，能幫我看一下這個(gè)分錄嗎？：開具發(fā)票借 應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算 ，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，同步結(jié)轉(zhuǎn)成本：借 工程結(jié)算 貸 工程施工-合同毛利，工程施工-合同成本-直接材料，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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郭老師，還有一個(gè)問題就是公司買了一輛卡車，卡車的折舊費(fèi)是入管理費(fèi)用還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比較合適呢
你這些材料的嗎？如果是的話，你可以做到成本。
就是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：累計(jì)折舊是吧，附件就是汽車的折舊明細(xì)表
你好，你做工程施工里面確認(rèn)收入之后，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
老師，你剛剛說的是什么意思，你的意思是先確認(rèn)未開票收入，然后再借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：累計(jì)折舊，附件就是汽車的折舊明細(xì)表
你先在工程施工里面做工程施工，然后確認(rèn)收入之后再把它結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，你得有收入才能有成本不是。
還是說借：工程施工-折舊費(fèi)，貸：累計(jì)折舊，然后借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊費(fèi)，貸：工程施工-折舊費(fèi)
對(duì)的，是的，是這么做的。
那比如說下個(gè)季度沒有收入，折舊是每月都計(jì)提的，豈不是只有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沒有收入了，這樣沒有稅收風(fēng)險(xiǎn)嗎
你好，你們每個(gè)月都在施工嗎？如果沒有施工的話，管理費(fèi)用如果在施工的話，做工程施工沒有問題的，又不會(huì)大于的，你沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本不是嗎？
也就是說有施工我就做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面，沒有我就把折舊費(fèi)計(jì)入到管理費(fèi)用里面是吧
最終都會(huì)影響利潤(rùn)總額，只是結(jié)轉(zhuǎn)不一樣
你好，你當(dāng)時(shí)有沒有施工，如果沒有施工的話，閑置的做到管理費(fèi)用里面，如果有施工你就做到工程施工里面，以后確認(rèn)收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，你做到工程施工里面，它不影響你的成本，他現(xiàn)在還不屬于城門。
好的，謝謝老師
不用客氣 工作愉快