那當月結轉(zhuǎn)增值稅，就借：銷項稅額5000 貸：進項稅額5000嗎？

同學，這個分錄不需要做的

那下月需要繳增值稅時，怎么賬務處理呢？

下月銷項大于本月留底了 借，應交稅費-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸，應交稅費-未交增值稅

應交稅費-未交增值稅 是貸方科目還是借方科目？

應交稅費-未交增值稅 是貸方的，上交時 借，應交稅費-未交增值稅 貸，銀行存款

那應交稅費-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是借方科目嗎？用來歸集什么的？

就是本期計算的應交增值稅

要是下月銷項稅3500，那當月的分錄：借 ，應交稅費-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）500 貸 ， 應交稅費-未交增值稅500？

嗯嗯，是這樣的同學

那進項稅額和銷項稅額科目的余額就一直掛在賬面上嗎？

可以掛者，明細科目沒有影響，也可以一次轉(zhuǎn)出去 借，應交稅費-銷項 貸，應交稅費-進項 應交稅費-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

應交稅費-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）屬于借方科目？

不是，貸方表示本期交稅額，借方是與銷項，進項對沖的

明白了，謝謝老師