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3.公司2019年12月1日采購原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款180000元,增值稅23400元,應(yīng)付的不含增值稅運(yùn)費(fèi)20000元,取得增值稅專用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)增值稅稅率為9%,材料已收到,款未付。2019年12月5日委托外單位加工材料(非金銀首飾),用銀行存款支付加工費(fèi)用50000元,增值稅稅率為13%,由受托方代收代繳的消費(fèi)稅5000元,2015年12月29日材料加工完畢驗(yàn)收入庫。甲公司收回加工后的材料用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,假定該企業(yè)材料采用實(shí)際成本核算。要求:(1)計(jì)算2019年12月1日購入原材料可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,并編制購入材料相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。(2編制2019年12月5日甲公司發(fā)出材料的會(huì)計(jì)分錄;(3)編制甲公司支付加工費(fèi)和增值稅的會(huì)計(jì)分錄;(4)編制甲公司支付消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄;(5)編制2019年12月29日甲公司將委托加工物資收回的會(huì)計(jì)分錄。
3.公司為一家擁有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年12月6日收購一批貨物,收購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的購貨金額520000元,增值稅稅67600元,款項(xiàng)以銀行存款支付,并且該批收購貨物含消費(fèi)稅78000元。2019年12月16日甲公司將法批貨物出口,出口貨物的增值稅退稅率為9%,出口銷售價(jià)格為85000美元(匯豐1:6.5)。2019年12月31日公司收稅務(wù)機(jī)關(guān)與該批出口貨物有關(guān)的增值稅和消費(fèi)稅,要求根據(jù)以上資料,編制甲公司2019年12月相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。(說明:2019年12月增值稅稅率為13%)
1.某公司為一般納稅人,2022年6月購入商品并取得增值稅專用發(fā)票, 價(jià)款100萬,增值稅稅率為13%;支付運(yùn)費(fèi)30萬元并取得運(yùn)輸業(yè)普通發(fā)票,增值稅稅率為9%。商品已入庫相關(guān)費(fèi)用已支付。計(jì)算應(yīng)交增值稅的金額并寫出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄?
1.甲公司系增值稅一般納稅人,其固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下: (1)2020 年 6 月,以銀行存款購入一套不需要安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明的 價(jià)款為 200 萬元,增值稅稅額為 26 萬元。預(yù)計(jì)使用年限為 5 年,凈殘值為 20 萬元,采用年數(shù)總和 法計(jì)提折舊。 (2)2022 年 12 月 31 日,該設(shè)備出現(xiàn)減值跡象,預(yù)計(jì)可收回金額為 50 萬元,甲公司對該設(shè)備計(jì)提 減值準(zhǔn)備后預(yù)計(jì)其剩余使用年限為 3 年,凈殘值為 10 萬元,仍采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。 (4)2023 年 6 月,甲公司將該設(shè)備出售,收取價(jià)款 45 萬元、增值稅 3.9 萬元,另以銀行存款支付 清理費(fèi)用 2 萬元。 要求(金額以萬元為單位): (1)計(jì)算該設(shè)備 2022 年 12 月 31 日累計(jì)折舊金額,并寫出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (2)計(jì)算該設(shè)備 2022 年應(yīng)計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額,并寫出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (3)計(jì)算該設(shè)備 2023 年 6 月處置損益,并寫出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
物業(yè)公司為增值稅一般納稅人(稅率6%,主要收入為物業(yè)費(fèi)繳納,采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行賬務(wù)核算。某客戶物業(yè)費(fèi)為100元/月(含增值稅),2022年12月10日微信掃碼支付2023年全年物業(yè)費(fèi),手續(xù)費(fèi)率為0.3%(手續(xù)費(fèi)在支付當(dāng)月一 次性計(jì)入損益類科目)。請寫出2022年12月的會(huì)計(jì)分錄及寫出2023年1月的會(huì)計(jì)分錄
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納? 全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師
2022年12月的會(huì)計(jì)分錄 借:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1200 ? ? 貸:預(yù)收賬款? ? ? ? ? ? ? ? 1200 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)? ?3.6 ? ? 貸:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? 3.6
2023年1月的會(huì)計(jì)分錄 借:預(yù)收賬款? ? ? ? ? ? 100 ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? 100 希望能幫助到您,謝謝詢問