房地產(chǎn)公司（小規(guī)模納稅人）企業(yè)所得稅匯算清繳時，計入開發(fā)成本部分不合規(guī)票據(jù)在次年5月31日確定不允許稅前扣除嗎？
同學(xué)你好 對的 這個不允許的
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2020年4月稅務(wù)機關(guān)對某房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)的房地產(chǎn)項目進行清算，該房地產(chǎn)開發(fā)公司提供的資料如下(1)2018年6月以10000萬元購得一宗土地使用權(quán)，并繳納契(2)自2018年7月起,對受讓土地進行項目開發(fā)，發(fā)生開發(fā)成本管理費用 400 萬元, 銷售費用 600 萬元,銀行貸款憑證顯示利息支出900萬元，允許扣除的有關(guān)稅金及附加450萬元。(3)2020年3月該項臺實現(xiàn)全部銷售共計取得不含稅收入AC其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)剡m用的契稅稅率為 5% 不考慮土地價款銷售額的因素；該項目未預(yù)繳土地增值稅。土地增值稅稅率表求，據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題： (1)計算取得土地使用權(quán)時需要繳納的契稅(3分)(2)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除的土地使用權(quán)金額（3分) (3)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用（3分) (4)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除項目金額的合計數(shù)（4分) (5)計算該公司清算土地增值稅時的增值率(3分)(6)計算該公司清算土地增值稅時應(yīng)繳納的土地增值稅。(4分)
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規(guī)定在2018年1月1日至2020年12月31日企業(yè)新購進的設(shè)備、器具（指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)），單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。現(xiàn)在還適用不
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房地產(chǎn)公司（小規(guī)模納稅人）企業(yè)所得稅匯算清繳時，計入開發(fā)成本部分不合規(guī)票據(jù)在次年5月31日確定不允許稅前扣除嗎？
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我們是2021年12月成立的公司是小規(guī)模納稅人，2022年也是小規(guī)模納稅人，2023年5月19日做所得稅匯算清繳時也是小規(guī)模納稅人也符合小微企業(yè)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2022年少入利息收入140萬元，24年現(xiàn)在要補稅企業(yè)所得稅，補企業(yè)所得稅時發(fā)現(xiàn)增加收入后修處改資產(chǎn)負債表的話，資產(chǎn)總額已超過5000萬了，2022年小規(guī)企業(yè)在這種情況能享受小微企業(yè)減征企業(yè)所得稅嗎
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《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告 2023 年第 37 號）：明確企業(yè)在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過 500 萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除等政策。 所得稅匯算清繳時，在哪里填表？賬務(wù)上如何處理？
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老師好，一般納稅人在發(fā)在收到進項票的時候，是應(yīng)該記到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額還是應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅里面呢？
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麻煩問一下，公辦學(xué)校的食堂，不對外開放，也不盈利，需要辦營業(yè)嗎？如果需要辦，需要什么資料
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這部分未直接計入利潤，后期企業(yè)所得稅清算時再處理行嗎？
同學(xué)你好 這個可以的
年度企業(yè)所得稅匯算清繳只考慮計入利潤部分不合規(guī)票據(jù)，企業(yè)所得稅清算時再考慮計入開發(fā)成本部分不合規(guī)票據(jù)，是這樣嗎
同學(xué)你好 對的 是這樣的
特定業(yè)務(wù)這塊怎么處理？
同學(xué)你好 是房地產(chǎn)開發(fā)商嗎
是的，老師
同學(xué)你好 你有發(fā)票就可以的
去年I0一12月份企業(yè)所得稅申報，利潤一200萬元，特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額10萬元；今年匯算清繳后2022年利潤一190萬元，2023年特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額50萬，企業(yè)所得稅表怎么填寫？
同學(xué)你好 按照你這個利潤填寫就可以
哪個利潤？
同學(xué)你好 就是利潤表 年度利潤表填寫
彌補以前年度虧損填多少？
盈利小于虧損那就是填寫盈利的金額