這是我們銷售時(shí)開(kāi)的發(fā)票，之前幾個(gè)月已經(jīng)折舊14743.6元，房子買時(shí)744939.64元，請(qǐng)問(wèn)怎樣做第一個(gè)分錄呢，麻煩您幫我寫下謝謝

你好 上面寫分錄 把實(shí)際金額帶進(jìn)去就行? 哪個(gè)不會(huì)的 我給你寫?

借 固定資產(chǎn)730196.04 借 累計(jì)折舊14743.6 貸 固定資產(chǎn)744939.64，您看下金額都對(duì)嗎？

一個(gè)科目錯(cuò)了，第一個(gè)科目是固定資產(chǎn)清理。這個(gè)科目的金額是到幾的？就是固定資產(chǎn)的原值，減去折舊的金額。

哦，其他金額和科目都對(duì)是吧，那下一個(gè)分錄怎么做呢？沒(méi)有產(chǎn)生清理費(fèi)用，就做第三個(gè)分錄是嗎，房子賣了74萬(wàn) 借 庫(kù)存現(xiàn)金74萬(wàn) 貸 固定資產(chǎn)清理74萬(wàn)，老師這個(gè)金額和科目對(duì)嗎

賣了74萬(wàn)，這樣寫分錄。 借銀行存款74萬(wàn)。 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 稅款如果你是一般納稅人，就是74萬(wàn)÷1點(diǎn)09乘以9%。 然后這個(gè)固定資產(chǎn)清理就是倒擠出來(lái)的金額。

然后就是統(tǒng)計(jì)一下固定資產(chǎn)清理的余額。轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益損益就行。

但銷售的74萬(wàn)發(fā)票上沒(méi)有體現(xiàn)稅額呢，您看看我上面給您發(fā)的發(fā)票，難道要按74萬(wàn)交增值稅嗎？下面?zhèn)渥⒂胁铑~征稅

那您這個(gè)就是按差額的，沒(méi)有交稅。

分錄也不用體現(xiàn)出增值稅就行了。 借銀行存款74萬(wàn)貸固定資產(chǎn)清理74萬(wàn)。

哦，那下一個(gè)分錄是清理?yè)p益，請(qǐng)問(wèn)老師怎樣看是收益還是損失呢？看哪個(gè)科目

看一下固定資產(chǎn)清理的余額。 如果清理余額。在貸方。那就是收益。 如果在借方就是損失從反方向結(jié)轉(zhuǎn)到。資產(chǎn)處置損益。

固定資產(chǎn)清理余額在貸方9803.96元，那就做收益分錄是嗎？借 固定資產(chǎn)清理9803.96 貸 資產(chǎn)處置損益9803.96 請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)處置損益科目屬于什么科目呢？改成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入行嗎？

借固定資產(chǎn)清理貸，資產(chǎn)處置損益。

那最終資產(chǎn)處置損益科目余額到哪里去了？我申報(bào)增值稅時(shí)銷售金額按哪個(gè)數(shù)填？

最終是結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)了。

那我申報(bào)增值稅報(bào)表時(shí)銷售金額填多少呢？

你好銷售額就填寫74萬(wàn)。

嗯嗯明白了謝謝老師指導(dǎo)