我是第一做企業(yè)所得稅匯算清繳，匯算清繳是不是就根據(jù)資產負債表的科目余額表的收入成本費用的數(shù)據(jù)填列呢？調增調減是表格自動帶出？

老師，這個發(fā)票是由公司代扣個稅嗎？

是就根據(jù)資產負債表的科目余額表的收入成本費用的數(shù)據(jù)填列

調增調減是表格自動帶出的

同學您好，這個發(fā)票是由公司代扣個稅

就由支付的公司代扣嗎？還是由開發(fā)票的公司代扣？

同學您好，由支付的公司代扣

老師，我知道是由支付方代扣，但是錢已經支付出去了，這個錢拿不回來了，怎么辦？由個稅代扣，對他個人有沒有影響？

同學您好，收不回了就做借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款

這個2500是管道疏通費，已經支付了，現(xiàn)在是沒有扣留代扣個稅的錢，這個怎么做賬分錄？

這個分您好，借：管理費用，營業(yè)外支出貸：銀行存款，應交稅費-個稅，借：應交稅費-個稅，貸：銀行存款

老師您好，你看看對嗎？管道疏通費 2500，個稅應該2500-800）*20%=340，借管理費用2160 營業(yè)支出340 銀行存款2500，代扣個稅應交稅費340 銀行存款340，對嗎？

學員您好，是的，對的

但是這個分錄應交稅費個人所得稅科目不是有借方余額？科目不平??？

同學您好，正負相抵了呀

代扣個稅是在自然人系統(tǒng)上哪個模塊代扣？