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Q

建筑公司，掛靠方為個人，掛靠方做賬時，新建賬套單位名稱怎么寫??？

2023-04-05 14:47
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-04-05 14:51

學員朋友您好，沒有強制性規(guī)定的

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齊紅老師 解答 2023-04-05 14:51

企業(yè)可以自行規(guī)范，比如美美美燒餅店

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齊紅老師 解答 2023-04-05 14:52

中山建材裝飾店，等都可以

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快賬用戶4186 追問 2023-04-05 14:58

我是掛靠方，該怎么記賬??？ 1、是記流水和費用匯總的臺賬，不做會計分錄？ 2、還是一筆一筆的做會計分錄出會計報表，不做流水和費用匯總臺賬？

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齊紅老師 解答 2023-04-05 15:02

掛扣業(yè)務(wù)本身就是違非法的，沒有統(tǒng)一的標準，不建議做會計分錄，做臺賬和流水就可以了

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快賬用戶4186 追問 2023-04-05 15:03

好的。那被掛靠方，是正常做分錄的嗎？

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齊紅老師 解答 2023-04-05 15:09

是的沒錯， 是這樣的

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快賬用戶4186 追問 2023-04-05 15:13

好的，那掛靠方取得進項，專票和普票，及收據(jù)。需不需要交給被掛靠方做賬呢？

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齊紅老師 解答 2023-04-05 15:16

都不是同一個名名字抬頭的話，是不能用的

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快賬用戶4186 追問 2023-04-05 15:17

那是不是掛靠方所有開票抬頭，都要開被掛靠方公司名字呢？

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齊紅老師 解答 2023-04-05 15:23

同學您好，可以轉(zhuǎn)給他們用的 有一定風險

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快賬用戶4186 追問 2023-04-05 15:27

沒懂，這樣風險在哪里呢？ 不都是甲方把錢打到被掛靠方，再由被掛靠方打給掛靠方嘛。申報稅那些是被掛靠方去申報，由掛靠方來承擔。成本和收入，到底是掛靠方算，還是被掛靠方來算呢

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齊紅老師 解答 2023-04-05 15:48

被掛扣分可以進行計算的

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學員朋友您好，沒有強制性規(guī)定的
2023-04-05
同學你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
2020-10-21
你好，這個一般被掛告方當做成本入賬。
2023-05-23
你好同學，這個是當成報銷款一樣的處理，管理費是你們的收入
2021-05-07
同學你好 個人不用做賬的 2.被掛靠方需要做賬 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2022-03-21
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