預繳的時候抵扣了所得稅，你納稅匯算清繳才納稅調(diào)增，

作的那張憑證借:利潤分配一未分配這個就是相當于減少了本年利潤，這里有點繞，不太明白

他是在賬務處理里面減少了，但是你申報的時候他抵扣了沒有。

賬面上是確實減少了。你看下他抵扣了沒有。

是沒抵扣，這個匯算主要是看平時預繳抵扣沒？調(diào)增調(diào)減是針對本年利潤是嗎

對的，是的，是這么做的。

老師上次說的有票就調(diào)減，就是說前面預繳沒抵扣(當時票沒來)，后面開了票匯算就調(diào)減(相當于再抵扣預繳的？)當是因為跨年也是借:利潤分配一未分配。

是的，對的是的對的是的。

調(diào)減的話，稅局不會退錢，就掛著，下年五月再累計計算？賬面也不用再處理吧？

你好，調(diào)減之后你需要退稅嗎？還是怎么了？

不是要退稅，只是確認下是否作賬務處理

你好，那你只需要做賬務處理。

調(diào)減后賬務怎么處理？前面記賬是借:利潤分配一未分配，貸:預付

納稅調(diào)減就可以了，不需要再做處理了。已經(jīng)可以了。

謝謝老師詳解。