您好，1、來(lái)發(fā)票全額進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品成本 借：原材料 貸：銀行存款 2、通過(guò)投入產(chǎn)出法計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅沖減成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（可以在該科目下專門(mén)設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目，比如這樣的：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣） 當(dāng)期銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的差額，應(yīng)繳增值稅 本月應(yīng)交增值稅=本月增值稅銷項(xiàng)金額-本月增值稅進(jìn)項(xiàng)金額. 1、月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅,這樣應(yīng)交增值稅明細(xì)賬不出現(xiàn)貸方余額,會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅. 2、月份終了,企業(yè)將當(dāng)月多交的增值稅自應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 3、當(dāng)月繳納當(dāng)月實(shí)現(xiàn)的增值稅(例如開(kāi)具專用繳款書(shū)預(yù)繳稅款)時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、當(dāng)月上交上月或以前月份實(shí)現(xiàn)的增值稅時(shí),如常見(jiàn)的申報(bào)期申報(bào)納稅、補(bǔ)繳以前月份欠稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

同學(xué)您好，投入產(chǎn)出法是這樣計(jì)算的:當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值 稅進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量x農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)

同學(xué)，你好 是你自己沒(méi)有付，還是免了？

小規(guī)模的借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸、銀行存款。

?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅