#提問#老師，往來科目是負數(shù)應進行重分類調整，不進行調整會造成資產總額虛減，老師能不能舉個例子說說不明白
同學您好，有的供應商需要預付款，有的供應商可以欠款.....而應付賬款余額是所有供應商總的余額，這就掩蓋了部分有預付款的供應商，不能反映企業(yè)的實際債務問題 就比如說，借方余額100萬元，貸方余額1000萬元，應付賬款總的余額是900萬元；而你單位實際欠款是1000萬元。預付款100萬（不重分就少了這個預付了）
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重分類主要是指財務報表的重分類。 它調表不調賬，即不調整明細賬和總賬，只調整報表項目，根據(jù)明細科目的期末余額而非總賬余額而定，當資產類往來明細科目，如：應收賬款期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權而是一種債務，應重新分類到負債中；反之，當負債類往來明細科目，如：預收賬款期末出現(xiàn)借方余額時，這時應是一種債權，需重新分類到資產中。如果不進行重分類而直接以總賬余額反映到會計報表當中，則不能反映資產負債表的本來面目，甚至導致財務指標異常。這是什么意思呢
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#提問#老師，往來科目是負數(shù)應進行重分類調整，不進行調整會造成資產總額虛減，老師能不能舉個例子說說不明白
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老師，對于一些永久性的差異，所謂的計稅基礎就是什么，我們計入遞延所得稅的金額，主要是調整計稅基礎讓不讓扣的金額還是還是按調整后的金額計入遞延所得稅資產/負債的金額，我學了兩年還沒搞清楚，老師能否舉個例子說明一下，例如業(yè)務招待費是60%和收入的0.5%熟低。計稅基礎是什么，形成的差異是什么差異，我主要不懂調增調減在哪里調，然后遞延所得稅科目的金額要取多少，取的是計稅基礎，還是調整后的差異，還是調整后的差異乘以25%
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老師，我之前工作的是一家銀行培訓的新三板的高新技術企業(yè)。 剛剛應聘了一家，中醫(yī)藥通過ai進行組方，的一個高科技公司，目前剛融資4,000萬到位，我到那兒要面試做會計，上面有財務總監(jiān)，注重成本費用核算，以下是財務總監(jiān)常提問的 問題1，上家公司是如何進行費用管控的，這個需要舉例說明； 問題2，你之前公司是否有研發(fā)，如果有，是怎么進行費用歸集的，對人力成本的控制，有什么好的方法，這個也要舉例說明 問題3，企業(yè)所得稅的匯算清繳，之前的公司是怎么調整的 問題4，如果應對稅務稽查 麻煩回答下，謝謝老師
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那這個預付款100萬重分類怎么做賬
同學您好，同學您好，一般不需要調整分錄，只需調 報表
調報表預付賬款0，應付賬款900這樣調嗎
同學您好，預付款欄填100萬應付賬款填1000萬元。
剛才不是說要重分類嗎
科目余額是應付賬款900，重分類后預付款欄填100萬應付賬款填1000萬元。
這個重分類不是把資產負債表重分類嗎，在資產負債表上預付100，應付1000，不是報表還是沒變嗎
科目余額是應付賬款900這是賬務
資產負債表上重分類 預付款欄填100萬應付賬款填1000萬元。
沒重分類之前資產負債表上預付和應付是多少
同學您好，說法要糾正，沒有重分類之前資產負債表上預付和應付，只沒重分類的科目余額
最后看不懂，您的意思是，資產負債表不存在重分類，只是科目余額表重分類？
是的沒錯， 是這樣的對科目重分類分類匯總后填入資產負債表，并非填了資產負債后再重分類
如：應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列； “預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列； “應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列； “預付款項”=根據(jù)應付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列； “其他應收款”=根據(jù)其他應收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列； “其他應付款”=根據(jù)其他應收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。