好的老師，謝謝

借:銀行存款/其他應付款等 ? ? ?貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 ? ? 貸: 利潤分配-未分配利潤 不客氣，祝你工作順利，生活愉快！

沖減管理費用是上面那樣的 你這個情況是本應該做原材料； 你做到了管理費用去了嗎？ 這個為什么要調(diào)增呢？? 原來你的科目怎么走的啊

老師，第一個分錄的貸：以前年度損益調(diào)整是要紅字嗎

老師，之前的次品做到管理費用-物料消耗了，現(xiàn)在因為次品也拿來可以再使用，所以調(diào)整回來入次品庫

借：原材料-次品 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣對吧老師，

不需要紅字的，之前正常你是借管理費用，貸銀行存款或者其他應付款，現(xiàn)在沖回到損益里面

我看看你上年那筆分錄是怎么做的， 好判斷科目的

老師，上年 借：管理費用-物料消耗 貸：原材料

借：原材料- 次品? ? 貸：以前年度損益調(diào)整- 管理費用 借:以前年度損益調(diào)整- 管理費用 ? ? 貸: 利潤分配-未分配利潤

謝謝老師，老師，關于盈余公積用調(diào)整嗎，也要做以前年度損益調(diào)整嗎？22年末賬上有盈余公積，是21年計提的

不需要,盈余公積是通過利潤分配、未分配利潤調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整- 管理費用 ? ? 貸: 利潤分配-未分配利潤 這筆后面就是會影響盈余公積

所以老師，還按上面你寫的分錄就行是吧，老師，那匯算清繳時這個數(shù)是不是要在2023年匯算清繳時納稅調(diào)增，填到納稅調(diào)整其他欄里嗎

?是的； 就是要調(diào)增一筆的 ，可以的