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老師,關于出口退稅,退稅率為13%如果增值稅應稅金額為-6000,當期免抵退稅額為8000,那么當期應該收多少退稅交多少稅呀?

2023-03-29 17:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-29 17:20

同學 你好,這個是退稅,選擇小的那個,退6000?

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快賬用戶1809 追問 2023-03-30 10:06

應交附加稅是怎么算的,還有其他什么要交的稅嗎

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齊紅老師 解答 2023-03-30 10:10

同學 你好 附加稅是這樣的,要計算免抵額,也就是 8000-6000=2000, 在2000的基礎上繳納附加稅,還需要繳納印花稅,其他的沒什么了。

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快賬用戶1809 追問 2023-03-30 10:35

可是我不太懂,不是要先交增值稅才需要交附加稅嗎?這個增值稅不用交就得交附加稅嗎

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齊紅老師 解答 2023-03-30 10:36

同學, 你好 ,這個是出口免了增值稅。但是這個由于出口免抵退產(chǎn)生了免抵額,是需要繳納附加稅得。

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快賬用戶1809 追問 2023-03-30 10:38

這是什么意思,沒太理解,免抵額是什么意思,為什么要在免抵額的基礎上計算附加稅

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齊紅老師 解答 2023-03-30 10:41

同學 你好, 這個要跟出口退稅結合。 免抵稅額是免抵退稅額與應退稅額的差額,只有企業(yè)應退稅額小于免抵退稅額時,才會產(chǎn)生免抵稅額,是不能留抵下期的,也是不能退稅的,是企業(yè)沒有充分享受到的出口退稅。 免抵稅額是出口退稅部分抵了內(nèi)銷部分的增值稅,是用應退抵掉了應交,但內(nèi)銷部分的增值稅應交的城建稅就無法抵掉了,所以免抵部分稅額需要繳納城建稅。

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快賬用戶1809 追問 2023-03-30 11:00

那應退稅額部分是要退給企業(yè)的嗎

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齊紅老師 解答 2023-03-30 11:01

同學 應退稅額是名義上要給你退的。 打個比方。你的出口貨物收入是100W,退稅率13%,你的應退稅額是名義上要退13W.對吧? 但是你的增值稅留底稅額只有3W,這個時候 取小的 退 3W. 剩下10W就是免抵額。

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同學 你好,這個是退稅,選擇小的那個,退6000?
2023-03-29
同學您好,您的免抵退稅額是0 ,那就沒有可以退的稅額,應退稅額就是0
2020-09-01
那么當期不得免征和抵扣的稅額的數(shù)是0 扣除增值稅的才可以
2020-07-14
這個就是當期應納稅額,就是那銷項再減去進項,進項等于全部進項稅額減去那個不得免征和抵扣稅額,就是1600乘以那個出口稅率差13%減10%。
2023-09-28
你好,免抵稅額為貨物計算出口退稅額減去應退稅額。然后免抵稅費再交附加稅
2022-04-19
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