老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費一級科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

老師你好，我們是個體工商戶，想開立諮詢費發(fā)票，看了法規(guī)，想確認一下開票稅率：　　現(xiàn)將增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策公告如下： 　　 　　一、自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 　　 　　二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 我們在票稅系統(tǒng)上看到諮詢費6%，請問小規(guī)模的話，適用減按1%開立嗎？ （每季度開票估計會超過30萬）

我司物業(yè)是小規(guī)季度收入超過30萬，稅率是1%，現(xiàn)車場臨停費稅率是5%。請問我要在應(yīng)交稅費科目增設(shè)一個下分級科目稅率為1%與5%的區(qū)分嗎

會計學(xué)堂，老師，我們小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在1季度不超過30萬免增值稅，但是我之前有應(yīng)交稅費貸方1的稅率，我3月份忘記把這部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，這個有關(guān)系嗎

老師，小規(guī)模企業(yè)的賬套里面一直用的是：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人專用） 這個科目，平時不超30萬都是免稅，但這個季度開了一張專票要交75.8元的專票增值稅，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅我下面這個分錄科目用的對嗎？是用圖1還是圖2？