研發(fā)費用，人員人工費（含工資社保）準確的做法是權責發(fā)生制，先計提，計提有誤差，后面月份調整。 還是以發(fā)生數(shù)來做？
你好，后面月份調整當月計提當月的。
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2021年1月的工資計提有誤！2021年之前去年計提1000元工資分錄，借：管理費用1000貸：應付職工薪酬。今年發(fā)現(xiàn)有一個人是屬于研發(fā)的，所以要調整計提研發(fā)的工資計提，返回去2021年12月份，做調整分錄，借：研發(fā)支出-費用化支出-人員人工費用-工資薪金400，貸：管理費用-工資400，有沒有問題？
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老師好，我們是房地產開發(fā)企業(yè)，一般納稅人，小準則，關于工資的發(fā)放毫無規(guī)則，人數(shù)與金額都沒一點規(guī)律，開始我是以權責發(fā)生制計提，覺得好亂，主管要我發(fā)多少就計提多少，現(xiàn)在又要我當月工資當月計提 ，之后發(fā)放了再沖掉，這個做憑證倒是簡單，可問題是計提時的工資表我怎么做？根本無法預估以后將要發(fā)多少工資啊
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研發(fā)費用，人員人工費（含工資社保）準確的做法是權責發(fā)生制，先計提，計提有誤差，后面月份調整。 還是以發(fā)生數(shù)來做？
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老師，法人身份不是員工，也沒有工資，可以把他的社保個人部分直接入賬到管理費用里面嗎，不申報個稅了，匯算清繳時再調增這部分費用，還是要按照個人部分計提工資申報個稅？ 本身沒有發(fā)放工資，申報個稅還得計提這部分費用，不申報不計提，直接管理費用不可以嗎，
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老師，員工社保是不是也要按照權責發(fā)生制核算的，如果員工本應該是這個月交社保但是錯過了交款時間再下下個月才扣款，我計提的本月工資含了他的社保，但是本月社?？坼X又沒有扣這筆費用，在本月做分錄的時候還要做這個人的其他應收款員工個人社保嗎
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比如21.12月份只有計提數(shù)，22.1有調整，隔年了。那22年研發(fā)報表這個差額部分計入所屬1月嗎？
你好是的，是這么做的。
比如A項目，丁工程師一月份在做，這樣合計人工費有沒有問題？ 第一部分，去年12月工資，1月的調整數(shù)， 第二部分，1月準確的應發(fā)工資（工資表上的數(shù)據(jù)（計提數(shù)加減其他月份差 額） 第三部分，1月計提社保數(shù)加減其他月份差額
我實在是看不懂你這么寫的。
12月份計提的不準確，一月份肯定需要調整，你不調整的話，它不就一直有余額了。
按項目分配金額，A項目就丁一人在做
可以的，具體的怎么分配，你這個自己決定就行，反正是兩個月合計起來，你這兩個月的金額應該是一樣的。
1月：計提1月工資5500， 2月：補提1月工資800， 2月：計提2月工資6300 那這個項目1月人工費填多少？
你好 5500 按你計提來的