老師好，小企業(yè)會計準則，期中建賬時非損益類有期初余額，本年累計借貸方。但給我的最近一期的科目余額表有期初余額借貸方，本期發(fā)生額借貸方，本年累計發(fā)生額借貸方，期末余額借貸方，幾年的賬了重新建賬的錄入問題。另外科目余額表中轉出未交增值稅有兩個不同的金額，一個做二級一級做三級明細，我該怎么合并？最后應交稅費這個一級科目的期末余額是否是應交稅費二級三級科目期末余額的貸方減去其借方的金額？

3、2021年5月，甲企業(yè)處貴一項以公允價值模式計量的投資性房地產，實際收到的金額為200萬元，投資性房地產的賬面余額為210萬元，其中“成本”明細科目為借方250萬元，公允價值變動”明細科目為貨方余額40萬元。假設不考慮相關稅費，處置該項投資性房地產時。請寫出甲企業(yè)相關的會計分錄。

XX年12月13日，永安企業(yè)向某公司銷售100件01產品，每件售價300元，開出增值稅專用發(fā)票上注明:價款30000元，稅款3900元。全部款項共計33900元已通過銀行轉賬收訖。金額數(shù)字之間不加空格，精確到個位數(shù)，不加計量單位元，貸方先寫收入科目，增值稅科目可以復制粘貼應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)。除增值稅以外，其他科目不寫明細。借方科目1(__),借方金額1,(_),貸方科目1(__),貸方金額1(__),貸方科目2(__),貸方金額2(_)。

建廠時收到土地出讓契稅發(fā)票，借方貸方計入那個會計科目，明細科目該寫成什么？

老師，麻煩問一下，我們是生產制造企業(yè)，自己建廠房的城市基礎設施配套費，計入什么科目？收到發(fā)票那會兒寫了借，在建工程-配套費 貸預付賬款了，現(xiàn)在準備結轉，不知道該計入哪個科目了。