老師，咨詢您個(gè)問(wèn)題 問(wèn)題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時(shí)候都有庫(kù)存商品暫估入庫(kù)現(xiàn)象 共300多萬(wàn)，當(dāng)時(shí)暫估分錄是： 借：庫(kù)存商品 50萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 50萬(wàn) （暫估后面也沒(méi)有具體的公司名字） 類似的會(huì)計(jì)分錄有好幾筆。 我問(wèn)之前的會(huì)計(jì)，他說(shuō)賬上沒(méi)有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，所以才暫估的，說(shuō)是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的（比如取得10萬(wàn)的發(fā)票）： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 10萬(wàn)（紅字） 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（籃字） 貸：其他應(yīng)收款--老板 10萬(wàn)（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款，這些其他人的其他應(yīng)收

老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的（比如取得10萬(wàn)的發(fā)票）： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 10萬(wàn)（紅字） 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（籃字） 貸：其他應(yīng)收款--老板 10萬(wàn)（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款，這些其他人的其他應(yīng)收

老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的（比如取得10萬(wàn)的發(fā)票）： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 10萬(wàn)（紅字） 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（籃字） 貸：其他應(yīng)收款--老板 10萬(wàn)（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款，這些其他人的其他應(yīng)收款實(shí)際上部分已還給老板個(gè)人了，但是當(dāng)時(shí)沒(méi)有沖賬，老板說(shuō)以后找發(fā)票沖）。 我的問(wèn)題是：1、請(qǐng)問(wèn)收到發(fā)票后這樣處理是否可行，既沖了暫估入庫(kù)又沖了其他應(yīng)收款？ 2、但是在次年的5.31日前暫估入庫(kù)的發(fā)票也沒(méi)有到齊，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做匯算清繳時(shí)也沒(méi)有調(diào)增，我現(xiàn)在需要做2022年的匯算清繳，請(qǐng)問(wèn)是否可以在2022年的匯算清繳中納稅調(diào)增呢？

你好；? ?1.? ?可以的； 你可以收到發(fā)票； 紅沖暫估分錄的 ；? ? ? ? 可以的； 2.? 沒(méi)有收到發(fā)票暫時(shí)掛暫估里面哈 ； 別動(dòng)??

借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 10萬(wàn)（紅字） 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（籃字） 貸：其他應(yīng)收款--老板 10萬(wàn) 這個(gè)分錄合理嗎？

你好； 卡伊的； 你相當(dāng)于走了一個(gè)老板的 往來(lái)沖抵??

是的，賬上掛了好多老板的還有其他人的其他應(yīng)收款，如果不走這個(gè)科目的話，就得走應(yīng)付賬款**公司，但是又不實(shí)際給人家付款（老板買(mǎi)的發(fā)票），如果掛了應(yīng)付賬款就更沒(méi)有辦法沖賬了

你好； 那就可以的； 可以這樣的?

但是在次年的5.31日前暫估入庫(kù)的發(fā)票也沒(méi)有到齊，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做匯算清繳時(shí)也沒(méi)有調(diào)增，我現(xiàn)在需要做2022年的匯算清繳，請(qǐng)問(wèn)是否可以在2022年的匯算清繳中納稅調(diào)增呢？

你好； 沒(méi)有到的； 就得先調(diào)增處理哈；? 需要的??

我的意思是本來(lái)應(yīng)該在去年的匯算清繳時(shí)調(diào)增的，當(dāng)時(shí)沒(méi)有調(diào)，現(xiàn)在是不是可以在2022年匯算清繳時(shí)調(diào)增？如果調(diào)增后又到發(fā)票了，怎么做賬務(wù)處理，還和之前一樣嗎？

你好 ；? ? 去修改21年年報(bào)哈；? ? ?怕你直接22年調(diào)增； 怕稅務(wù)局異常的?

是去稅務(wù)局修改調(diào)整21年的匯算清繳的表嗎，21年的利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表還需要調(diào)嗎？調(diào)增之后如果在23年再收到一些發(fā)票，怎么賬務(wù)處理呢

你好；是的 ；? 需要的； 年報(bào) 和年度匯算的??

調(diào)增之后如果在23年再收到一些發(fā)票，怎么賬務(wù)處理呢

你好； 到時(shí)在去 申請(qǐng)調(diào)減即可；? 申請(qǐng)調(diào)減? ? ；?

這樣是不是容易被稅務(wù)局查

你好；? 如果大額的話； 就是很容易的?

暫估的金額好幾百萬(wàn)呢，調(diào)也容易被查，不調(diào)也容易被查，好糾結(jié)