紅沖以后肯定不滿足了，之前不用還的營業(yè)外收入1000萬了呀？是不是凈利潤超過300萬就不符合了呀？

不是凈利潤，是應納稅所得額

但就是覺得不公平，這畢竟是去年的業(yè)務，今年需要補稅1000*25%，但影響今年的認定不合理啊

紅沖了是沖銷去年的未分配利潤，調(diào)整去年的，而不是在今年直接沖銷的

如果轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入，應納稅所得額也超300萬了，我可以安25%補稅，但影響今年小微認定嗎

那不行，既然轉(zhuǎn)了就得按照普通企業(yè)交稅

當時做的分錄是，借其他業(yè)務支出，貸其他應付款?，F(xiàn)在紅沖不就是，借貸雙方數(shù)字變成負數(shù)嗎？怎么沖銷未分配利潤？

我的意思是當時是不是為了小微條件才記入到其他應付款的？

不是，合同沒到支付期，所以只計提沒有支付，今年雙方約定不用支付了

哦，既然本期不需要支付了，只能是在本期計入營業(yè)外收入

老師是這樣的，今年一月份應納稅所得額120萬，公司以后月沒啥業(yè)務和費用了，所以我們今年全年符合小微，這120萬可以安小微稅率計稅了，如果把去年的1000萬轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入，那就意味著1120萬都得安25%的稅率交稅對嗎？

對，你要是沒有其他的費用了，必然導致利潤總額超過300萬了。

但這是去年的業(yè)務，來影響今年的認定，真的不公平啊

但是你畢竟沒有在去年確認收入，你要是去年確認可能去年就不滿足小微了

去年我們資產(chǎn)2個億，去年怎么也不滿足的

那你去年兩個億資產(chǎn)，今年的資產(chǎn)多少

現(xiàn)在幾百萬了。之前都是借的，一月份都還清了。