老師，我們是代賬公司的，交接過(guò)來(lái)一家個(gè)體戶，但是對(duì)方公司根本不看客戶發(fā)票直接做賬，所以我這手里堆積了客戶從1月到現(xiàn)在的發(fā)票，每個(gè)季度需要給客戶報(bào)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅，那個(gè)數(shù)自然也不準(zhǔn)確了，我想問(wèn)下這個(gè)個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅季報(bào)不是預(yù)繳嗎，這個(gè)是不是沒(méi)有什么影響，等到匯算清繳時(shí)候就得嚴(yán)格按照開(kāi)的發(fā)票確認(rèn)一年的收入跟成本了？是不是這樣？那么如果這個(gè)個(gè)體戶都是從批發(fā)市場(chǎng)個(gè)人進(jìn)貨沒(méi)有成本票，怎么辦

1 題：如果控制目標(biāo)為“怎樣保證發(fā)貨單據(jù)只有在實(shí)際發(fā)貨時(shí)才開(kāi)具”，與該目標(biāo)相關(guān)的認(rèn)定是（） A發(fā)生B完整性C準(zhǔn)確性D截止 Q：沒(méi)太搞明白題目問(wèn)的是針對(duì)什么的認(rèn)定？我的解題思路是取反，也就是沒(méi)有發(fā)貨但是開(kāi)具了發(fā)貨單據(jù)，造成存貨的賬面數(shù)低于實(shí)際數(shù)字，收入多計(jì)，成本多計(jì)，違反的認(rèn)定是 營(yíng)業(yè)收入：發(fā)生 營(yíng)業(yè)成本：發(fā)生 存貨： 完整性，請(qǐng)問(wèn)老師以上我的理解正確嗎？如有不正確之處請(qǐng)指出。 正確答案A

老師們，建筑工程的項(xiàng)目是今年6月份開(kāi)始的簽訂日期，前期會(huì)計(jì)已經(jīng)按照當(dāng)期開(kāi)票確認(rèn)增值稅和收入了，但甲方給我們乙方并沒(méi)有及時(shí)撥款而要求每月幾百萬(wàn)的開(kāi)票，這導(dǎo)致我們乙方稅收壓力過(guò)大，現(xiàn)在第三季度的只有9月份開(kāi)的發(fā)票，成本發(fā)票可以抵扣的也全部認(rèn)證過(guò)了還得交6萬(wàn)多的增值稅，那么現(xiàn)在請(qǐng)教一下老師這個(gè)增值稅能否有辦法推后繳納？還有現(xiàn)在的核算方法能否改變成完工進(jìn)度百分比法核算？

老師，新收入準(zhǔn)則怎么能保證核算準(zhǔn)確審計(jì)函證也正確啊，我們現(xiàn)在屬于發(fā)票開(kāi)了，但是沒(méi)滿足收入確認(rèn)條件，只能掛稅金，但是函證的時(shí)候?qū)Ψ酱_認(rèn)跟我們不一樣，所以數(shù)據(jù)不一致

(1) A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)甲公司截至2019年12月31日的應(yīng)收賬款，每一筆當(dāng)期增加額超過(guò)實(shí)際執(zhí)行重要性的采用積極的函證方式，每一筆當(dāng)期增加額低于實(shí)際執(zhí)行重要性的采用消極的函證方式。（2）A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師未收到應(yīng)收賬款積極式詢證函回函，再次發(fā)函也未收到回函，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)實(shí)施替代程序，在營(yíng)業(yè)收入截止測(cè)試基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)收入確認(rèn)政策，將應(yīng)收賬款余額所涵蓋的交易核對(duì)至期后的相應(yīng)收款單據(jù)或記錄（例如現(xiàn)金收據(jù)、銀行對(duì)賬單等）、銷售合同、銷售訂單、銷售發(fā)票、提單（裝運(yùn)單或發(fā)貨單）、客戶簽收和驗(yàn)收記錄等。 （3） A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)于識(shí)別出一筆大額訴訟或索賠事項(xiàng)，親自寄發(fā)由管理層編制的積極式詢證函，但是沒(méi)有收到回函，因?yàn)樵撌马?xiàng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬發(fā)表保留意見(jiàn)。 （4）A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師收到的一份銀行詢證函回函中標(biāo)注：“接收人不能依賴函證中的信息”。 A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為該回函不可靠，執(zhí)行了額外的或替代審計(jì)程序。 （5） A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了確認(rèn)甲公司年未應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)從應(yīng)收賬款明細(xì)賬中選取樣本，實(shí)施函證程序。